Bài viết này đề cập đến thuế cá nhân ở Singapore bao gồm thuế suất, nơi cư trú thuế, thu nhập chịu thuế và yêu cầu nộp thuế Show
S ingapore có mức thuế cá nhân thấp nhất thế giới, khiến nơi đây trở thành địa điểm lý tưởng cho những người có thu nhập cao. Trong bài viết này, chúng ta sẽ thảo luận những điểm nổi bật về thuế cá nhân ở Singapore bao gồm. Những bài viết liên quan Hướng dẫn đơn giản về hệ thống thuế của Singapore Hướng dẫn đơn giản về thuế doanh nghiệp ở Singapore Cách thành lập công ty của bạn tại Singapore Thông tin chính về thuế cá nhân
Cư trú thuế và thuế suấtSố thuế mà một cá nhân phải nộp tùy thuộc vào tình trạng cư trú thuế của người đó. Tại Singapore, những cá nhân sau đây được coi là đối tượng cư trú thuế của đất nước
Thuế suất đối với cư dân thuế SingaporeĐối tượng cư trú thuế bị đánh thuế theo tỷ lệ lũy tiến từ 0% đến 22%. Bảng dưới đây cung cấp mức thuế suất hiện hành đối với thu nhập cá nhân ở các khung thu nhập khác nhau Thu nhập chịu thuế Thuế suất thuế thu nhập 20.0000 đô la Singapore đầu tiên%10.000 đô la Singapore tiếp theo (tối đa 30.000 đô la Singapore)2%10.000 đô la Singapore tiếp theo (tối đa 40.000 đô la Singapore)3. 5%Tiếp theo 40.000 đô la Singapore (tối đa 80.000 đô la Singapore)7%Tiếp theo 40.000 đô la Singapore (tối đa 120.000 đô la Singapore)11. 5%Tiếp theo40.000 đô la Singapore (tối đa 160.000 đô la Singapore)15%Tiếp theo40.000 đô la Singapore (tối đa 200.000 đô la Singapore)18%Tiếp theo40.000 đô la Singapore (tối đa 240.000 đô la Singapore)19%Tiếp theo40.000 đô la Singapore (tối đa 280.000 đô la Singapore)19. 5%Tiếp theo40.000 đô la Singapore (tối đa 320.000 đô la Singapore)20%Trên 320.000 đô la Singapore22%Lưu ý quan trọng Bắt đầu từ năm tính thuế 2024, thuế suất thuế thu nhập cá nhân cận biên cao nhất sẽ được tăng đối với cư dân đóng thuế Singapore có thu nhập trên 500.000 đô la Singapore mỗi năm. Thu nhập chịu thuế từ 500.000 đô la Singapore đến 1 triệu đô la Singapore sẽ phải chịu thuế ở mức 23%; Tình trạng không cư trúNgười không cư trú là cá nhân ở lại, làm việc ở trong nước dưới 183 ngày. Người không cư trú phải nộp thuế theo mức sau Thuế suất của người không cư trúSố ngày ở SingaporeThuế suất60 ngày trở xuống0%61-182 ngàyMức cố định 15% HOẶCThuế suất lũy tiến được giới hạn ở mức 22% – tùy điều kiện nào dẫn đến số tiền cao hơn Một số loại thu nhập của người không cư trú bị đánh thuế ở mức từ 15% đến 22% ngay cả khi cá nhân đó ở Singapore dưới 60 ngày. Những loại thu nhập này được gọi là “thu nhập không được miễn thuế” và bao gồm Thuế suất đối với thu nhập không được miễn thuếLoại thu nhập Thuế suất Phí giám đốc22% Thu nhập kiếm được khi là nghệ sĩ giải trí công cộng15% Thu nhập kiếm được với tư cách là nhà tư vấn, huấn luyện viên hoặc huấn luyện viên15%Thuế thu nhập nước ngoàiNói chung, thu nhập kiếm được từ việc làm bên ngoài Singapore không phải chịu thuế. Điều này bao gồm thu nhập đã nhận được trong tài khoản ngân hàng Singapore. Hơn nữa, thu nhập có nguồn gốc nước ngoài đủ điều kiện không cần phải khai báo Tuy nhiên, thu nhập từ nước ngoài bị đánh thuế theo các điều kiện sau:
Thu nhập được miễn thuếLợi nhuận vốn. Singapore không đánh thuế bất kỳ khoản thu nhập nào có thể được coi là lãi vốn bao gồm việc bán tài sản cố định, cổ phiếu hoặc trái phiếu hoặc tài sản vô hình như lợi thế thương mại. Thu nhập cổ tức. Singapore không đánh thuế cổ tức do các công ty Singapore phát hành; . Sự kế thừa. Năm 2008, Singapore đã bãi bỏ thuế thừa kế — còn được gọi là thuế tài sản — đối với tài sản của một cá nhân đã qua đời. Tài sản thuộc sở hữu chung không còn bị đánh thuế bao gồm.
Khấu trừ thuếNgoài mức thuế suất vốn đã thấp, để giảm bớt gánh nặng thuế cho cá nhân hơn nữa, Singapore còn cho phép khấu trừ thuế sau đây Chi phí việc làm. Các cá nhân có thể khấu trừ các chi phí phát sinh trong quá trình làm việc của họ miễn là chi phí đó đáp ứng các tiêu chí sau.
Ví dụ về chi phí việc làm được khấu trừ bao gồm
Quyên góp. Các cá nhân có thể yêu cầu khấu trừ các khoản quyên góp cho các tổ chức từ thiện đủ điều kiện. Ví dụ về quyên góp bao gồm.
Chi phí phát sinh từ thu nhập cho thuê. Cá nhân có thể yêu cầu chi phí thu nhập cho thuê theo các điều kiện sau
Giảm thuế tự cải thiện. Cư dân đóng thuế ở Singapore có thể được giảm thuế và giảm thuế cho các mặt hàng sau.
Khấu trừ cho nhà đầu tư thiên thần. Singapore cho phép các nhà đầu tư thiên thần khấu trừ khoản đầu tư của họ vào các công ty khởi nghiệp mới theo các điều kiện sau.
Bạn đang nghĩ đến việc đăng ký công ty tại Singapore ? DỄ DÀNG HƠN, NHANH HƠN, TỐT HƠN Bạn đang nghĩ đến việc kết hợp ở Singapore? DỄ DÀNG HƠN, NHANH HƠN, TỐT HƠNNộp thuếTương tự như thuế thu nhập doanh nghiệp, cá nhân phải nộp thuế hàng năm cho Cơ quan Thuế nội địa Singapore (IRAS). Có 2 thời hạn nộp thuế thu nhập cá nhân
Thuế được đánh giá dựa trên thu nhập kiếm được từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 của năm trước (i. e. , thuế cá nhân nộp năm 2019 bao gồm thu nhập kiếm được từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 năm 2018) Những cá nhân có thu nhập dưới 22.000 đô la Singapore không phải nộp thuế ở Singapore; Thuế cá nhân có thể được nộp trực tuyến hoặc qua đường bưu điện. Để nộp đơn, IRAS yêu cầu mỗi người nộp thuế phải nộp một trong các biểu mẫu sau dựa trên nghề nghiệp và tình trạng cư trú thuế của họ
Sau khi nộp thuế, chính phủ Singapore sẽ cấp cho cá nhân một hóa đơn thuế được gọi là Thông báo đánh giá (NOA) trong khoảng thời gian từ tháng 5 đến tháng 9. Sau khi nhận được NOA, cá nhân có 30 ngày để nộp các khoản thuế đến hạn Nếu cá nhân không đồng ý với NOA, họ có thể nộp đơn Phản đối Đánh giá để sửa hóa đơn thuế. Phải nộp đơn phản đối đánh giá trong vòng 30 ngày kể từ ngày nhận được hóa đơn thuế. Lưu ý rằng cá nhân vẫn có nghĩa vụ thanh toán toàn bộ số tiền trên NOA trong vòng 30 ngày ngay cả khi người đó không đồng ý với hóa đơn thuế Nếu thuế không được thanh toán trong vòng 30 ngày, IRAS sẽ đưa ra mức phạt hiện tại là 5% Các câu hỏi thường gặpCá nhân cư trú và không cư trú bị đánh thuế ở Singapore như thế nào? Trách nhiệm thuế cá nhân ở Singapore phụ thuộc vào tình trạng cư trú thuế của một người. Thuế suất thuế thu nhập cá nhân đối với người nộp thuế là cư dân Singapore là lũy tiến. Ở mức thu nhập thấp, không tính thuế cá nhân hoặc thuế danh nghĩa và thuế suất thuế thu nhập cá nhân cao nhất là 22%, tôi. e. không có thu nhập nào bị đánh thuế cao hơn mức này. Bạn có thể xem lại mức thuế suất hiện hành đối với cư dân đóng thuế ở Singapore trong phần “Thuế suất cư trú và thuế suất” Thu nhập từ việc làm của những người không cư trú đã ở lại hơn 60 ngày tại Singapore bị đánh thuế ở mức cố định 15% hoặc thuế suất cư trú lũy tiến, tùy theo điều kiện nào dẫn đến số tiền thuế cao hơn. Xin lưu ý rằng một số loại thu nhập nhất định của người không cư trú, chẳng hạn như thù lao giám đốc và phí tư vấn, bị đánh thuế ở mức từ 15% đến 22% ngay cả khi cá nhân đó ở Singapore dưới 60 ngày. Để biết thêm chi tiết, hãy xem trang web IRAS hoặc nói chuyện với chúng tôi Ai được coi là đối tượng cư trú thuế ở Singapore? Bạn được coi là cư dân nộp thuế của Singapore nếu bạn đáp ứng bất kỳ điều nào sau đây
Ai phải khai thuế thu nhập cá nhân ở Singapore? Cư dân thuế Singapore cũng như người không cư trú tại Singapore có thu nhập từ Singapore phải khai thuế hàng năm. Mặc dù cư dân thuế có thu nhập dưới 22.000 đô la Singapore không phải nộp thuế nhưng họ vẫn cần phải khai thuế nếu họ đã được thông báo về nhu cầu nộp tờ khai đó. Xin lưu ý rằng nếu bạn nhận được thư hoặc SMS từ IRAS thông báo rằng bạn đã được chọn cho Dịch vụ Không nộp hồ sơ (NFS), bạn không bắt buộc phải nộp tờ khai thuế Là nhân viên, tôi có thể nộp tờ khai thuế điện tử không? Bạn có thể nộp tờ khai thuế thu nhập hàng năm bằng bất kỳ tùy chọn nào sau đây
Nếu bạn chọn nộp tờ khai qua thư, IRAS sẽ gửi cho bạn biểu mẫu thuế giấy tương ứng theo yêu cầu. Biểu mẫu trực tuyến được nộp trong một năm cụ thể có sẵn vào ngày 1 tháng 3 năm đó Theo IRAS, mỗi người nộp thuế phải nộp một trong các biểu mẫu sau tùy thuộc vào nghề nghiệp và tình trạng cư trú thuế của mình
Hạn chót nộp thuế thu nhập cá nhân ở Singapore là ngày nào? Singapore áp dụng thuế cá nhân theo năm dương lịch. Hạn chót nộp hồ sơ điện tử cho cá nhân là ngày 18 tháng 4, trong khi hạn chót cho phương án nộp hồ sơ giấy là ngày 15 tháng 4. Hãy nhớ rằng thuế thu nhập được đánh giá dựa trên cơ sở năm trước. e. vào những ngày này bạn phải nộp tờ khai của năm trước Làm thế nào để phân biệt một nhân viên với người tự kinh doanh? Để xác định xem ai đó là nhân viên hay người tự kinh doanh, bạn phải xem xét hợp đồng của cá nhân đó và bản chất mối quan hệ của họ với người sử dụng lao động Theo IRAS, bạn đang có việc làm (i. e. bạn là nhân viên) nếu bạn ký hợp đồng dịch vụ với người chủ của bạn nơi công việc của bạn được thực hiện dưới sự chỉ đạo của người chủ của bạn. Ngược lại, bạn được coi là tự kinh doanh nếu bạn không thực hiện công việc cho người khác theo hợp đồng dịch vụ đó. Là một người tự kinh doanh, bạn làm việc cho chính mình và nhận ra lãi hoặc lỗ kinh doanh. Nói chung, thu nhập của bạn có được từ việc mua bán hàng hóa hoặc từ việc cung cấp dịch vụ. Bạn có thể tham khảo danh sách đầy đủ các ví dụ về các trường hợp sẽ được định nghĩa là cá nhân tự kinh doanh trên trang web IRAS Lưu ý rằng tất cả các cá nhân tự kinh doanh phải báo cáo thu nhập kiếm được từ hoạt động kinh doanh của mình là thu nhập kinh doanh. Thu nhập này là một phần trong tổng thu nhập cá nhân của họ và được đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập cá nhân Cá nhân tự kinh doanh có phải nộp thuế không? Có, tất cả các cá nhân tự kinh doanh phải kê khai thu nhập kinh doanh của mình cho kỳ kế toán liên quan. Thông thường, kỳ kế toán là khoảng thời gian 12 tháng để tính lãi hoặc lỗ. Bạn cần lưu giữ hồ sơ và tài khoản toàn diện về các giao dịch kinh doanh của mình. Phải có hóa đơn, biên lai, chứng từ và các tài liệu khác hỗ trợ. Cuối cùng, vào cuối mỗi kỳ kế toán, bạn phải chuẩn bị báo cáo tài khoản bao gồm các tài khoản lãi lỗ và bảng cân đối kế toán. Nếu bạn thuê một công ty Dịch vụ doanh nghiệp, công ty đó có thể cung cấp dịch vụ kế toán tại Singapore để đảm bảo rằng tất cả các hồ sơ này được quản lý đúng cách Xin lưu ý rằng các cá nhân tự kinh doanh có thể tận dụng tính năng Điền trước Thu nhập Tư nhân, tính năng này tự động chuyển thông tin thu nhập sang hệ thống thuế. Bạn có thể xem lại thông tin chi tiết về chương trình này Hậu quả của việc nộp chậm hoặc không nộp tờ khai thuế là gì? Trong trường hợp chậm nộp hoặc không nộp tờ khai thuế, IRAS có thể thực hiện các biện pháp sau:
Lưu ý nếu không nộp phạt hoặc nộp phạt theo quy định của Tòa án có thể bị phạt tù Mức phạt trong trường hợp nộp chậm hoặc không nộp thuế cá nhân là gì? Bạn phải nộp thuế trong vòng một tháng kể từ ngày Thông báo Đánh giá (NOA). Kể cả khi bạn đã nộp đơn phản đối, bạn vẫn phải nộp thuế. Nếu không thanh toán đúng hạn sẽ bị phạt 5%. Sau đó, mức phạt bổ sung 1% sẽ được áp dụng cho mỗi tháng vẫn chưa nộp thuế, tối đa là 12% số tiền thuế quá hạn. Hơn nữa, một cá nhân có thể phải đối mặt với các hành động cưỡng chế bổ sung. Những điều này có thể bao gồm a) Lệnh hạn chế đi lại (TRO) đối với việc bạn đi ra nước ngoài, b) các hành động pháp lý chống lại bạn bởi IRAS, c) chỉ thị cho ngân hàng, người sử dụng lao động hoặc luật sư của bạn để thanh toán khoản nợ của bạn cho IRAS Thu nhập từ nước ngoài nhận được ở Singapore có phải chịu thuế không? Nói chung, thu nhập ở nước ngoài nhận được ở Singapore không bị đánh thuế ở Singapore nếu nguồn thu nhập ở bên ngoài Singapore. Ngoại lệ này bao gồm thu nhập được trả vào tài khoản ngân hàng Singapore. Tuy nhiên, có một số trường hợp thu nhập ở nước ngoài có thể bị đánh thuế
Những sai sót thường gặp khi khai thuế thu nhập cá nhân là gì? Dưới đây là một số sai lầm phổ biến mà bạn nên tránh
Để biết thêm thông tin, vui lòng xem lại trang web IRAS Thu nhập từ việc làm bao gồm những gì? Thu nhập từ việc làm bao gồm
Vui lòng lưu ý rằng thu nhập có được từ bên ngoài Singapore, thu nhập lãi ngân hàng, thu nhập lãi vốn và cổ tức từ các công ty Singapore không phải chịu thuế Trên trang web IRAS, tôi đã thấy khái niệm thu nhập từ việc làm “Khác”. Nó bao gồm những gì? Theo IRAS, thu nhập từ việc làm “Khác” có thể đề cập đến những điều sau đây
Làm cách nào để báo cáo thu nhập của tôi nếu tôi làm việc cho nhiều công ty? Nếu bạn làm việc cho nhiều công ty, quá trình khai báo thu nhập của bạn tùy thuộc vào việc người sử dụng lao động của bạn có tham gia Chương trình tự động đưa vào thu nhập từ việc làm hay không. 3 kịch bản khác nhau có thể xảy ra
Một nhân viên Singapore làm việc ở Singapore dưới 183 ngày có bị đánh thuế như một cư dân không? Nói chung, một cá nhân được coi là cư trú thuế tại Singapore nếu người đó có mặt thực tế tại Singapore ít nhất 183 ngày trong một năm dương lịch. Tuy nhiên, có một số trường hợp nhất định khi một nhân viên Singapore làm việc ở Singapore dưới 183 ngày cũng có thể được coi là đối tượng cư trú thuế. Ví dụ: nếu chuyến đi của bạn là ngẫu nhiên cho công việc ở Singapore và sự vắng mặt của bạn là kết quả của các chuyến công tác thường xuyên để làm việc ở Singapore. Để tìm hiểu thêm về nơi cư trú thuế ở Singapore, vui lòng xem bài viết “Nơi cư trú thuế và thuế suất” của chúng tôi Có thể thay đổi tờ khai thuế của tôi sau khi nộp không? Nếu bạn cần thực hiện các thay đổi sau khi nộp tờ khai thuế điện tử, bạn có thể nộp lại tờ khai qua Cổng thông tin myTax. Xin lưu ý rằng việc nộp lại phải được thực hiện trong vòng 14 ngày kể từ lần gửi trước đó của bạn. Bạn có thể tham khảo thêm thông tin chi tiết về thủ tục nộp lại tờ khai thuế Trong trường hợp bạn đã nộp tờ khai của mình bằng mẫu giấy, hãy viết email đến IRAS và nêu rõ những thay đổi trong tờ khai của bạn Đánh giá từ khách hàng của chúng tôiVarun ChadhaDu lịch TirunCảm ơn bạn vì sự thành lập hiệu quả của công ty mới của chúng tôi. Theo kinh nghiệm của tôi với nhóm của bạn, mọi thông tin liên lạc đều rõ ràng, kỹ lưỡng và chính xác Đọc thêmBerner TeoricaGiải pháp BRTLàm việc với công ty của bạn là một niềm vui. Sự hướng dẫn và hiểu biết sâu sắc mà bạn đã cung cấp từ đầu đến cuối đã giúp toàn bộ quá trình thành lập công ty diễn ra suôn sẻ và dễ dàng. Cảm ơn Đọc thêmKaren LâmThực phẩm chu đáoChúng tôi đã là khách hàng của bạn được gần một năm và tôi đánh giá cao bạn vì sự chuyên nghiệp và sự quan tâm lịch sự luôn được Jacqueline thể hiện Thuế suất thuế thu nhập ở Singapore năm 2024 là bao nhiêu? Singapore sẽ bắt đầu đánh thuế lợi tức khả dụng có nguồn gốc từ nước ngoài từ ngày 1 tháng 1 năm 2024 sau khi Quốc hội phê chuẩn các sửa đổi đối với Đạo luật thuế thu nhập của quốc gia.
Những thay đổi về thuế cho năm 2024 là gì?Từ ngày 1 tháng 7 năm 2024, việc cắt giảm thuế giai đoạn 3 đã được luật hóa sẽ giảm 32. Thuế suất cận biên 5% đến 30% cho một khung thuế lớn từ 45.000 USD đến 200.000 USD , cùng với việc bãi bỏ khung thuế 37%.
Thuế suất thuế thu nhập ở Singapore năm 2023 là bao nhiêu?Thuế suất đối với cư dân thuế Singapore Các khung thuế cho năm 2023 đến năm 2024 là bao nhiêu?Thuế suất 2023-2024 (Cư dân) |