Phương pháp khấu trừ thuế là gì năm 2024

Bạn có thể yêu cầu các khoản tín thuế và khấu trừ khi bạn nộp tờ khai thuế để giảm thuế của bạn. Hãy chắc chắn rằng bạn nhận được tất cả các khoản tín thuế và khấu trừ mà bạn đủ điều kiện. Nếu bạn có người phụ thuộc đủ điều kiện, bạn có thể đủ điều kiện nhận một số tín thuế và khấu trừ nhất định.

Yêu cầu tín thuế

Tín thuế là số tiền bạn trừ khỏi thuế bạn nợ. Điều này có thể làm giảm tiền thuế của bạn hoặc tăng tiền hoàn thuế của bạn. Một số khoản tín thuế có thể được hoàn lại — bạn có thể nhận lại tiền ngay cả khi bạn không nợ bất kỳ khoản thuế nào.

Để yêu cầu tín thuế, trả lời các câu hỏi trong phần mềm khai thuế của bạn. Nếu bạn nộp tờ khai bằng giấy, bạn sẽ cần hoàn thành một mẫu đơn và đính kèm nó.

Dưới đây là các khoản tín thuế bạn có thể yêu cầu:

Lấy khấu trừ

Khấu trừ là số tiền bạn trừ vào thu nhập khi bạn khai thuế nên bạn không phải trả thuế cho khoản đó. Bằng cách giảm thu nhập của bạn, các khoản khấu trừ làm giảm thuế của bạn.

Bạn cần tài liệu hiển thị chi phí hoặc lỗ bạn muốn khấu trừ. Phần mềm thuế của bạn sẽ tính toán các khoản khấu trừ cho bạn và nhập chúng vào đúng mẫu đơn. Nếu bạn nộp tờ khai bằng giấy, các khoản khấu trừ của bạn sẽ được đưa vào Mẫu 1040 và có thể cần các mẫu bổ sung.

Khấu trừ tiêu chuẩn so với khấu trừ từng khoản

Hầu hết mọi người lấy khấu trừ tiêu chuẩn mà cho phép bạn trừ một số tiền được thiết lập từ thu nhập của bạn dựa trên tư cách khai thuế (tiếng Anh) của bạn.

Nếu chi phí và lỗ được khấu trừ của bạn nhiều hơn khoản khấu trừ tiêu chuẩn, bạn có thể tiết kiệm tiền bằng cách khấu trừ từng khoản một từ thu nhập của bạn (từng khoản). Phần mềm thuế có thể hướng dẫn bạn qua các chi phí và lỗ của bạn để cho biết tùy chọn cung cấp cho bạn mức thuế thấp nhất.

Một số người, bao gồm người nước ngoài tạm trú và người khai thuế một phần trong năm, .

Số tiền khấu trừ tiêu chuẩn

Khấu trừ tiêu chuẩn cho năm 2023 là:

• $13.850 cho độc thân hoặc vợ chồng khai riêng hồ sơ thuế
• $27.700 cho vợ chồng khai chung hồ sơ thuế hoặc người vợ/chồng còn lại đủ điều kiện
• $20.800 cho chủ gia đình

Tìm khấu trừ tiêu chuẩn nếu bạn:

Nếu bạn là vợ chồng khai riêng hồ sơ thuế, bạn không thể lấy khấu trừ tiêu chuẩn nếu vợ / chồng của bạn khấu trừ từng khoản. Cả hai phải chọn cùng một phương pháp.

Trong công tác kế toán của doanh nghiệp, thuật ngữ “khấu trừ thuế giá trị gia tăng” được sử dụng đến rất nhiều. Thế nhưng không phải ai cũng hiểu rõ Phương Pháp Khấu Trừ Thuế GTGT là gì? Trong bài viết này, Phần mềm kế toán EasyBooks sẽ cùng bạn đọc tìm hiểu rõ hơn về vấn đề trên nhé.

1. Khấu trừ thuế là gì?

Khấu trừ thuế là phương pháp khấu trừ được áp dụng đối với các loại thuế hiện nay, theo đó chủ thể sẽ không trực tiếp đi nộp thuế, mà số tiền thuế sẽ được trừ vào các khoản chi phí mua hàng hoặc thu nhập của họ.

Có các loại khấu trừ thuế như sau: Khấu trừ thuế thu nhập cá nhân, khấu trừ thuế giá trị gia tăng (VAT), khấu trừ thuế doanh nghiệp.

\>>>>>>Xem thêm: HDSD Tờ Khai Quyết Toán Thuế TNCN Trên Easybooks

2. Khấu trừ thuế giá trị gia tăng là gì?

Chính là việc các doanh nghiệp xác định số thuế phải nộp dựa trên kết quả của việc lấy số thuế giá trị gia tăng đầu ra trừ số thuế giá trị gia tăng đầu vào.

Hiểu một cách đơn giản thì khi một doanh nghiệp đi mua sản phẩm thì sẽ phải chịu thuế GTGT đối với loại sản phẩm đó, đây sẽ được coi là số thuế GTGT đầu vào của sản phẩm.

Nhưng khi doanh nghiệp tiến hành bán sản phẩm đó cho người mua hàng thì người đó sẽ phải chịu phần thuế GTGT tính trên giá trị của sản phẩm đó, hay còn được gọi là thuế GTGT đầu ra.

Khi đó, thuế GTGT mà doanh nghiệp phải nộp sẽ chính = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào

Bản chất của thuế GTGT là đánh vào người tiêu dùng sản phẩm – dịch vụ cuối cùng, không để cùng một món hàng nhưng lại bị thu thuế trùng lặp nên mới cần đến hoạt động khấu trừ thuế.

\>>>>>> Tìm hiểu ngay: Tìm Hiểu Quy Định Mới Về Thuế GTGT Năm 2023

3. Đặc điểm của khấu trừ thuế giá trị gia tăng

• Phần thuế GTGT đã khấu trừ là số thuế cần phải nộp vào ngân sách được xác định một cách trực tiếp, căn cứ trên hiệu số thuế các khâu trong quá trình sản xuất, lưu hàng hóa – dịch vụ.
• Căn cứ xác định số thuế VAT đầu vào là con số được ghi trên hóa đơn đỏ khi mua hàng hóa – dịch vụ hoặc trên chứng từ nộp thuế với hàng hóa nhậu khẩu.
• Khấu trừ thuế đầu vào là số thuế VAT được khấu trừ tính trên số hàng hóa doanh nghiệp mua vào phải chịu thuế. Số thuế VAT đầu vào được dùng để tính khấu trừ = giá mua chưa thuế * % thuế suất GTGT.
• Khấu trừ thuế đầu ra là số thuế VAT được khấu trừ tính trên số hàng hóa mà doanh nghiệp bán ra phải chịu thuế. Số thuế VAT đầu ra được dùng để tính khấu trừ = giá bán hàng hóa chưa thuế * % thuế suất GTGT

• Khấu trừ thuế giúp xác định số thuế GTGT cần nộp cho từng khâu, từng chủ thể trong quy trình sản xuất – lưu thông hàng hóa, tránh việc thất thu thuế.
• Khấu trừ thuế giúp đảm bảo bản chất của thuế GTGT là đánh chủ yếu vào người tiêu dùng sản phẩm, dịch vụ cuối cùng.
• Hoạt động khấu trừ thuế giúp làm đơn giản hóa quá trình quản lý thuế và thu thuế, thu đủ số thuế cần thiết để điều tiết thu nhập của người tiêu dùng.
• Khấu trừ thuế tác động đến công tác kế toán của các doanh nghiệp đang hoạt động tại Việt Nam, đảm bảo quy trình hạch toán theo chuẩn mực của pháp luật.

5. Điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào

Điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào được quy định tại khoản 2 Điều 12 Luật Giá trị gia tăng 2008 (sửa đổi 2013) như sau:

(1) Có hoá đơn GTGT mua hàng hoá, dịch vụ hoặc chứng từ nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu;

(2) Có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào, trừ hàng hoá, dịch vụ mua từng lần có giá trị dưới hai mươi triệu đồng;

(3) Đối với hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu, ngoài các điều kiện quy định tại (1) và (2) mục này còn phải có:

– Hợp đồng ký kết với bên nước ngoài về việc bán, gia công hàng hóa, cung ứng dịch vụ;

– Hoá đơn bán hàng hoá, dịch vụ; chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt; tờ khai hải quan đối với hàng hoá xuất khẩu.

Việc thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu dưới hình thức thanh toán bù trừ giữa hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu với hàng hóa, dịch vụ nhập khẩu, trả nợ thay Nhà nước được coi là thanh toán không dùng tiền mặt.

\>>>>>>Có thể bạn quan tâm:

6. Phương pháp khấu trừ thuế GTGT đầu vào

Phương pháp khấu trừ thuế GTGT đầu vào được quy định tại khoản 1 Điều 12 Luật Giá trị gia tăng 2008 (sửa đổi 2013) như sau:

– Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ sử dụng cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT được khấu trừ toàn bộ, kể cả thuế GTGT đầu vào không được bồi thường của hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT bị tổn thất;

– Thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ sử dụng đồng thời cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế thì chỉ được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ sử dụng cho sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế giá trị gia tăng.

Cơ sở kinh doanh phải hạch toán riêng thuế GTGT đầu vào được khấu trừ và không được khấu trừ; trường hợp không hạch toán riêng được thì thuế đầu vào được khấu trừ tính theo tỷ lệ % giữa doanh thu của hàng hóa, dịch vụ chịu thuế giá trị gia tăng so với tổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ bán ra;

– Thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ bán cho tổ chức, cá nhân sử dụng nguồn vốn viện trợ nhân đạo, viện trợ không hoàn lại được khấu trừ toàn bộ;

– Thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ sử dụng cho hoạt động tìm kiếm, thăm dò, phát triển mỏ dầu, khí được khấu trừ toàn bộ;

– Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó.

Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ bị sai sót thì được kê khai, khấu trừ bổ sung trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.

Trên đây, EasyBooks đã giúp bạn “Phương Pháp Khấu Trừ Thuế GTGT“. Hy vọng thông tin này hữu ích tới quý bạn đọc.

Mọi thắc mắc xin vui lòng liên hệ tới Phần mềm kế toán EasyBooks qua số hotline: 1900 57 57 54. Đội ngũ nhân viên của SoftDreams luôn hân hạnh được phục vụ Quý khách hàng.

———————————

Phần mềm kế toán EasyBooks – NÂNG TẦM DOANH NGHIỆP

• EasyBooks đáp ứng đầy đủ nghiệp vụ quản trị tài chính kế toán cho mọi doanh nghiệp theo thông tư 200/2014/TT-BTC và 133/2016/TT-BTC.
• Đưa ra cảnh báo cho kế toán khi hạch toán không hợp lệ, tồn quỹ âm – kho âm và không tuân thủ các nguyên tắc kế toán.
• Tất cả tính năng và hệ thống báo cáo của phần mềm được xây dựng dựa trên quy chuẩn chung của Bộ Tài chính.
• EasyBooks nâng cấp ứng dụng MIỄN PHÍ khi có thay đổi về chính sách kế toán, thuế, nghị định, thông tư. Đánh giá hiệu quả kinh doanh chi tiết và tối giản thao tác, giảm thời gian nhập liệu chứng từ cho kế toán.

Phương pháp khấu trừ là phương pháp gì?

Phương pháp khấu trừ được xem là phương pháp tính thuế giá trị gia tăng hiệu quả nhất. Một trong những ưu điểm của phương pháp này là sự công bằng trong việc tính toán thuế. Theo phương pháp khấu trừ, chỉ số tiền giá trị gia tăng mới sẽ phải chịu thuế, còn các chi phí đã phát sinh sẽ được khấu trừ.

Khấu trừ thuế là gì cho ví dụ?

Khấu trừ là khoản tiền được bớt lại từ phần tiền nợ hoặc hoàn tiền bị trừ lại do người được hưởng phải thực hiện nghĩa vụ. Ví dụ: Các cá nhân, doanh nghiệp, cơ quan tổ chức sẽ phải chích một phần thu nhập để thực hiện nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân hoặc thuế thu nhập doanh nghiệp.

VAT được khấu trừ là gì?

Khấu trừ thuế GTGT (hay còn được biết đến là VAT) là hoạt động mà doanh nghiệp cần xác định chính xác số tiền thuế phải nộp dựa trên kết quả của việc lấy số thuế giá trị gia tăng đầu ra trừ đi số thuế giá trị gia tăng đầu vào.

Thuế giá trị gia tăng được tính như thế nào?

Thuế GTGT được áp dụng theo nguyên tắc điểm đến. Thuế GTGT đánh vào hàng hóa, dịch vụ phục vụ cho mục đích sản xuất, kinh doanh và tiêu dùng nội địa, bất kể hàng hóa dịch vụ đó được tạo ra ở trong nước hay nhập khẩu từ nước ngoài.