“Chiêu trò” lợi dụng chính sách, chiếm đoạt hơn 365 tỷ đồng tiền thuế tại Công ty Nhà Thủ Đức

Lập công ty "ma" ở nước ngoài và ký hợp đồng xuất nhập khẩu chớp nhoáng

Tính đến tháng 8 năm 2020, Công ty Nhà Thủ Đức (Thuduc House) là công ty chuyên hoạt động trong lĩnh vực đầu tư bất động sản cũng như lĩnh vực tài chính, dầu khí. 126 tỷ đồng, trong đó vốn Nhà nước 67 tỷ đồng

Tổng giám đốc Công ty Thủ Đức House Nguyễn Vũ Bảo Hoàng

Trịnh Tiến Dũng đã chỉ đạo Nguyễn Thiện Phú nói chuyện trực tiếp với Nguyễn Văn Lành (bị can đang bị khởi tố) về việc năm 2016 Nhà nước khuyến khích doanh nghiệp xuất khẩu linh kiện điện tử nên thuế suất là 0%. Avi;. Các mặt hàng thuộc danh mục này được mua bán, nhập khẩu và xuất khẩu giữa các doanh nghiệp, bao gồm Chip, Ram, Thẻ SD và Máy tính mini. tất cả đều là hàng giả, hàng nhái hoặc hàng cũ đã bị tăng giá một cách giả tạo

Từ năm 2016 đến năm 2020, Trịnh Tiến Dũng chỉ đạo nhân viên chuẩn bị một số linh kiện điện tử (ram, chíp, DVD Rom, tranh gỗ) là hàng giả, hàng nhái, hàng đã qua sử dụng, hàng giá trị thấp. Anh ta cũng sử dụng các công ty nêu trên để lập hồ sơ nhập đĩa CD, DVD Rom để chuyển tiền từ Việt Nam ra nước ngoài. Tương tự, thông qua Công ty Nhà Thủ Đức, Công ty Tây Nam Sài Gòn, Công ty Hoàng Nam Anh xuất khẩu ram, dăm, tranh gỗ để chuyển tiền từ nước ngoài về Việt Nam nhằm được hoàn thuế GTGT.

Dũng đã lợi dụng các doanh nghiệp trong nhóm để mở tờ khai và thực hiện các bước cần thiết để nhập khẩu linh kiện điện tử cũng như các sản phẩm khác sau khi hoàn tất việc xuất khẩu linh kiện điện tử sang Mỹ, Campuchia, Singapore, Hong Kong. Riêng xe khách sẽ được sử dụng để tuồn linh kiện điện tử xuất khẩu qua Campuchia vào Việt Nam

Công ty Nhà Thủ Đức nhận gần 159 triệu USD (tương đương 3. 676 tỷ đồng) từ 8 công ty nước ngoài do Dũng và đồng bọn điều hành từ tháng 2/2018 đến tháng 6/2019. Cơ quan điều tra xác định Công ty Thủ Đức House không hề liên hệ với đối tác nước ngoài nào để giao dịch, thỏa thuận thực hiện hợp đồng xuất khẩu mà chỉ lập chứng từ xuất khẩu, mọi việc mua bán trong nước và xuất khẩu đều do Lành đứng ra làm thủ tục ký kết. Hợp đồng từ nước ngoài, hóa đơn, danh sách đóng gói và tờ khai xuất khẩu

Bị cáo Nguyễn Thị Bích Hạnh, Phó Cục trưởng Cục Thuế TP.HCM

sử dụng chính sách này để tạo lợi thế cho họ và phân bổ hơn 365 tỷ đô la tiền thuế

Dũng thành lập một số doanh nghiệp tại Việt Nam với sự giúp sức của các đối tượng Trần Hoàn Tiến, Trần Nhật Thanh, Mạc Văn Nguyên, Nguyễn Hoàng Lân, Nguyễn Thiện Phú, phần lớn là doanh nghiệp “ma”. Các công ty như Computer Land, Van Tung Nguyen, Nguyen Tung, Viet Hung Khanh, Phuc Thien Tan, Alex Vina, BTC Vietnam, Goodluck, Hieu Bao, Royal Power nằm trong số những công ty được đề cập

Kết quả, Công ty Thủ Đức House đã xác lập 334 hợp đồng mua bán linh kiện điện tử trong nước với Công ty TNHH Thương mại Bình Thạnh. , Ltd. , cũng như 2 hợp đồng với Công ty Kinh doanh Gỗ Thủ Đức House (công ty con), nhằm hợp thức hóa đầu vào. 033 tỷ đồng tổng cộng 3. 657 tỷ đồng tiền mặt và 365 tỷ đồng thuế GTGT 10%.  

Khi đại diện Công ty Nhà Thủ Đức hoàn tất việc ký kết hợp đồng với công ty nước ngoài, công ty nước ngoài chuyển tiền cho Công ty Nhà Thủ Đức, Công ty này trả trước 10% giá trị lô hàng, ký hợp đồng và chuyển tiền. Trịnh Tiến Dũng lợi dụng Nguyễn Văn Lành để thỏa thuận với nhóm đối tượng tại Công ty Nhà Thủ Đức

Dũng chỉ đạo nhân viên, cộng sự, nhà thầu độc lập rút, chuyển, nộp tiền sau khi hàng hóa và 10% thuế GTGT chuyển vào tài khoản của các công ty “ma”, sau đó làm thủ tục kê khai khống hàng hóa đầu vào để các công ty “ma” khấu trừ. . 9% thuế GTGT. Nhóm đối tượng móc nối với cán bộ Chi cục Thuế quận 1, quận 3, quận 5 đưa hối lộ để các công ty “ma” bán hóa đơn GTGT, kê khai thuế rồi hoạt động kinh doanh.

Trụ sở Công ty Thủ Đức House

Cán bộ thuế đi cùng

Công ty Nhà Thủ Đức lập 17 bộ hồ sơ từ tháng 2/2018 đến tháng 8/2019 gửi Cục Thuế TP.HCM đề nghị hoàn 365 tỷ đồng tiền thuế GTGT. Cục Thuế TP.HCM đã ban hành 17 quyết định hoàn thuế GTGT đối với Công ty Thủ Đức House sau khi tiếp nhận, xử lý hồ sơ hoàn thuế này

Công ty Thủ Đức House không đủ điều kiện khấu trừ, hoàn thuế dù không có hàng xuất khẩu (giao dịch xuất khẩu gian dối). Nguyên nhân là do công ty không đáp ứng điều kiện hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT). Tuy nhiên, Công ty Thủ Đức House đã sử dụng các chứng từ mờ ám, trong đó có các hợp đồng xuất khẩu lập khống xuất khẩu để tính sai số tiền hoàn thuế

HCM đã có hành vi không tuân thủ các quy định của pháp luật về quản lý thuế, quy trình, quy định trong việc xét duyệt, thẩm định hồ sơ hoàn thuế GTGT và giải quyết hồ sơ hoàn thuế đối với Công ty Thủ Đức House. Do đó, các số liệu, chứng từ, điều kiện, cách thức thực hiện đối với hàng hóa, dịch vụ mua, bán liên quan đến số thuế đề nghị hoàn trong hồ sơ không được phân tích, đánh giá, so sánh.

Cụ thể, bị cáo Nguyễn Thị Bích Hạnh, Phó Cục trưởng Cục Thuế TP.HCM, biết hồ sơ hoàn thuế do Thuduc House lưu giữ là không đảm bảo nên đã cho cấp dưới kiểm tra. Bệnh đa xơ cứng. Tuy nhiên, Hạnh không đợi kết quả xét nghiệm; . Riêng tại TP.HCM, Công ty Nhà Thủ Đức ghi nhận tiền hoàn thuế tăng đột biến, bên mua bán có mối liên hệ. Quy định bắt buộc kiểm tra hồ sơ hoàn thuế trước, hoàn sau. Tuy nhiên, Cục Thuế TP.HCM vẫn áp dụng "hoàn thuế trước kiểm tra"

Lãnh đạo và cán bộ Cục Thuế TP.HCM đánh giá mức độ rủi ro và đề nghị kiểm tra đối với hồ sơ đề nghị thẩm định hồ sơ hoàn thuế. Tại thời điểm kiểm tra sau hoàn thuế, khi được bộ phận chuyên môn thông báo về dấu hiệu rủi ro, bà. Công ty Thủ Đức House tiếp tục ký đề nghị Công ty Thủ Đức House được hoàn thuế. Từ đó, Cục Thuế TP cho rằng bà Nguyễn Thị Bích Hạnh “chậm trễ trong việc tổ chức thực hiện. “Công ty Thủ Đức House tiếp tục được TP.HCM hoàn thuế GTGT

Trước đó, Cơ quan Cảnh sát điều tra (CSĐT) Bộ Công an cũng đã khởi tố Lưu Thị Ngát (Giám đốc Công ty Khánh Hưng) về hành vi câu kết với cán bộ Chi cục Thuế quận 1 và đưa hối lộ với tổng số tiền khoảng 11 tỷ đồng.

Cán bộ thuế nhận tiền của Ngát và hứa nếu phát hiện bằng chứng gian lận thuế trên tờ khai thuế của các công ty này thì có nguy cơ bị thanh tra, kiểm tra, kê biên