Cách kiểm tra quyết toán thuế thu nhập cá nhân, các bước tra cứu như thế nào, mẫu biên bản kiểm tra quyết toán thuế ra sao? Cùng The Smile tìm hiểu trong bài viết sau!
1. Lợi ích của việc tra cứu thuế thu nhập cá nhân
Tra cứu thuế TNCN không chỉ là một nhiệm vụ cần thiết mà còn là một trách nhiệm quan trọng đối với người nộp thuế. Tuy nhiên, đáng tiếc, nhiều người hiện nay thường ít quan tâm đến việc này và đôi khi đánh giá thấp vai trò của việc kiểm tra và xác minh thuế. Việc nghiên cứu thuế TNCN mang lại một loạt lợi ích quan trọng mà không nên bỏ lỡ.
- Hiểu chính xác về số tiền thuế mà bạn đã đóng: Một trong những lợi ích đáng kể của việc nghiên cứu thuế TNCN đã được chứng minh là hiểu chính xác về số tiền thuế mà bạn đã đóng, điều này giúp loại bỏ mọi tình trạng nhầm lẫn hoặc thiếu sót. Khi bạn biết chính xác số tiền mà bạn đã nộp, bạn có cơ hội kiểm tra xem liệu có khoản nào không rõ ràng trong thuế hay không. Điều này giúp bạn tránh những rắc rối về thuế và đảm bảo rằng bạn đóng đúng số tiền cần thiết, không phải nhiều hơn hoặc ít hơn.
Việc tra cứu thuế TNCN đem lại nhiều lợi ích cho người lao động và doanh nghiệp
- Theo dõi việc tính thuế đúng thời hạn: Việc nghiên cứu thuế TNCN cũng giúp bạn theo dõi việc tính thuế đúng thời hạn. Nếu bạn nộp chậm, bạn có thể phải đối mặt với việc nộp phạt hoặc các hình thức xử lý khác. Bằng cách tra cứu và kiểm tra trước thời hạn nộp thuế, bạn có thể đảm bảo rằng bạn luôn luôn làm đúng các thủ tục theo quy định và tránh bất kỳ rủi ro nào liên quan đến việc nộp thuế.
- Giúp doanh nghiệp quản lý tài chính một cách hiệu quả hơn: Không chỉ đối với cá nhân, công việc kiểm tra và kê khai thuế TNCN cũng vô cùng quan trọng đối với doanh nghiệp. Các doanh nghiệp phải đảm bảo rằng họ tiết kiệm số tiền và đúng thời hạn để tránh những rắc rối pháp lý và tài chính chính. Kiểm tra các khoản thuế cũng giúp doanh nghiệp quản lý tài chính của họ một cách hiệu quả hơn và tránh bất kỳ đợt mất sóng hoặc phát hiện sai sót nào.
2. Cách tra cứu trạng thái của tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhập
Để tra cứu quyết toán thuế thu nhập cá nhân cần thực hiện theo các bước sau:
- Bước 1: Truy cập trang web của Tổng cục Thuế bằng cách vào địa chỉ //canhan.gdt.gov.vn/
Giao diện của website //canhan.gdt.gov.vn/
- Bước 2: Thực hiện đăng nhập vào hệ thống:
Hãy nhập đủ thông tin cá nhân theo các trường thông tin tương ứng sau:
- Mã số thuế
- Ngày cấp mã số thuế
- Cơ quan thuế tỉnh/Thành phố
- Cơ quan quản lý thuế
Khi bạn đã hoàn tất việc nhập thông tin, vui lòng nhấn vào ô “đăng nhập” để tiếp tục.
Điền đầy đủ các thông tin
- Bước 3: Lựa chọn chức năng “Tra cứu” và sau đó chọn “Tra cứu QTT.”
- Bước 4: Đặt các tiêu chí tìm kiếm, bao gồm Loại tờ khai, Trạng thái, và Ngày gửi. Sau đó, nhấn vào nút “Tra cứu.”
- Bước 5: Bấm nút “Tra cứu.” Kết quả tra cứu sẽ được hiển thị trên màn hình dựa trên các tiêu chí đã lựa chọn.
Hệ thống sẽ hiển thị các thông tin sau:
- Mã giao dịch: Đây là mã hệ thống tự động được tạo ra khi tờ khai được gửi thành công.
- Tên tờ khai: Đây là tên của tệp tờ khai thuế.
- Loại tờ khai: Thể hiện loại tờ khai, có thể là tờ khai chính thức hoặc bổ sung.
- Kỳ kê khai: Hiển thị kỳ tính thuế mà tờ khai áp dụng.
- Lần nộp: Cho biết lần nộp cụ thể của tờ khai.
- Gửi phục lục: Cho biết có thể gửi thêm phụ lục cho tờ khai hay không.
- Ngày gửi file: Hiển thị ngày mà tờ khai đã được gửi.
- Tên người gửi: Thông tin về tên của người gửi tệp tờ khai lần cuối.
- Địa chỉ liên hệ: Hiển thị địa chỉ liên hệ của người gửi tờ khai.
- Điện thoại: Số điện thoại của người gửi tờ khai.
- Trạng thái: Hiển thị trạng thái xử lý của tờ khai, ví dụ: “Đang xử lý,” “Hoàn thành,”…
- Lý do từ chối: Chỉ ra lý do cơ quan thuế từ chối tờ khai nếu tờ khai có trạng thái là “Từ chối.”
- Chi tiết lỗi: Hiển thị thông tin chi tiết về lỗi nếu có lỗi xảy ra trong tờ khai và được cơ quan thuế gửi lại vào hệ thống tác nghiệp.
Tuy nhiên trước khi thực hiện quyết toán thuế, cần xác nhận thu nhập để quyết toán thuế TNCN.
Mẫu giấy xác nhận thu nhập để quyết toán thuế TNCN
3. Hạn cuối để cá nhân tự quyết toán thuế TNCN nộp tờ khai trong năm 2023
Căn cứ khoản 2 Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019:
Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế
…
- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với loại thuế có kỳ tính thuế theo năm được quy định như sau:
- a) Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính đối với hồ sơ quyết toán thuế năm; chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của năm dương lịch hoặc năm tài chính đối với hồ sơ khai thuế năm;
- b) Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch đối với hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân của cá nhân trực tiếp quyết toán thuế;
- c) Chậm nhất là ngày 15 tháng 12 của năm trước liền kề đối với hồ sơ khai thuế khoán của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán; trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh mới kinh doanh thì thời hạn nộp hồ sơ khai thuế khoán chậm nhất là 10 ngày kể từ ngày bắt đầu kinh doanh.
Vì vậy, ngày cuối cùng để cá nhân tự quyết toán thuế TNCN năm 2024 là ngày 30/4/2024. Tuy nhiên, do năm 2024, các ngày nghỉ lễ 30/4 và 01/05, sẽ diễn ra trong khoảng 02 ngày từ ngày 30/4 đến 01/5/2024. Vì vậy, thời hạn quyết toán thuế thu nhập cá nhân sẽ được kéo dài cho đến ngày làm việc đầu tiên sau thời gian nghỉ lễ.
Cần lưu ý về thời hạn để cá nhân tự quyết toán thuế TNCN trong năm 2024
Nếu khách hàng đang gặp phải những khó khăn về thuế hoặc kế toán có thể liên hệ đến dịch vụ kế toán trọn gói của The Smile để được hỗ trợ tận tình.
4. Tờ khai quyết toán thuế TNCN có sai sót thì có được khai bổ sung hay không?
Căn cứ Điều 47 Luật Quản lý thuế 2019 có quy định:
Khai bổ sung hồ sơ khai thuế
- Người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai, sót thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế trong thời hạn 10 năm kể từ ngày hết thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có sai, sót nhưng trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định thanh tra, kiểm tra.
- Khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền đã công bố quyết định thanh tra, kiểm tra thuế tại trụ sở của người nộp thuế thì người nộp thuế vẫn được khai bổ sung hồ sơ khai thuế; cơ quan thuế thực hiện xử phạt vi phạm hành chính về quản lý thuế đối với hành vi quy định tại Điều 142 và Điều 143 của Luật này.
- Sau khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền đã ban hành kết luận, quyết định xử lý về thuế sau thanh tra, kiểm tra tại trụ sở của người nộp thuế thì việc khai bổ sung hồ sơ khai thuế được quy định như sau:
- a) Người nộp thuế được khai bổ sung hồ sơ khai thuế đối với trường hợp làm tăng số tiền thuế phải nộp, giảm số tiền thuế được khấu trừ hoặc giảm số tiền thuế được miễn, giảm, hoàn và bị xử phạt vi phạm hành chính về quản lý thuế đối với hành vi quy định tại Điều 142 và Điều 143 của Luật này;
- b) Trường hợp người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế có sai, sót nếu khai bổ sung làm giảm số tiền thuế phải nộp hoặc làm tăng số tiền thuế được khấu trừ, tăng số tiền thuế được miễn, giảm, hoàn thì thực hiện theo quy định về giải quyết khiếu nại về thuế.
- Hồ sơ khai bổ sung hồ sơ khai thuế bao gồm:
- a) Tờ khai bổ sung;
- b) Bản giải trình khai bổ sung và các tài liệu có liên quan.
- Đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu, việc khai bổ sung hồ sơ khai thuế thực hiện theo quy định của pháp luật về hải quan.
Thời hạn để nộp quyết toán thuế TNCN khi có sai sót là 10 năm tính từ ngày hết thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế của kỳ tính thuế có sai sót
Theo quy định, nếu người nộp thuế phát hiện rằng hồ sơ quyết toán thuế TNCN của họ có sai sót, họ có thể khai bổ sung hồ sơ quyết toán thuế trong khoảng thời hạn 10 năm tính từ ngày hết thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế của kỳ tính thuế có sai sót, nhưng trước khi cơ quan thuế hoặc cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định thanh tra hoặc kiểm tra.
Trên đây là bài tư vấn của The Smile về cách kiểm tra quyết toán thuế TNCN theo quy định pháp luật hiện hành. Qua bài viết này, chúng tôi mong rằng sẽ giúp các bạn hiểu rõ hơn về vấn đề này.
Các dịch vụ tại The Smile:
- Kế toán trọn gói.
- Dịch vụ thành lập công ty tại HCM/HN
- Rà soát sổ sách Kế toán.
- Lao động – BHXH.
Chúng tôi cung cấp Giải pháp Kế toán – Thuế toàn diện, kiểm soát rủi ro để doanh nghiệp an tâm tăng trưởng. Liên hệ The Smile ngay!
Email: admin@thesmile.vn
Điện thoại: 1900 8888 72
Zalo: 0918 020 040
Văn phòng 1:
LP-03.16 toà Landmark Plus (nội khu Landmark 81), Vinhomes Central Park, 720A Điện Biên Phủ, P.22, Bình Thạnh, TP.HCM