Khi chuyển tiền qua NH thanh toán tiền hàng cho khách hàng. Nhưng vì DN khi viêt UNC viết sai tài khoản hoặc sai tên khách hàng. Số tiền chuyển đi bị trả lại vào TK. DN lại phải viết lại UNC. Xin hỏi khi viết UNC ta hạch toán N331/C112. Khi NH trả lại ta hạch toán ntn? Vì khách hàng chưa nhận đc tiền nên ko thể hạch toán N112/C331?
Ðề: TGNH bị trả lại Cho mình hỏi cty bạn viết UNC trả tiền cho người bán hay bên người mua viết UNC tra cho cong ty ban? Nếu bên cty bạn viết UNC thì đau cần thiết khi bạn viết UNC ban phải hạch toán ngay để ngân hàng báo đã chuyển tiền OK rồi bạn hãy hạch toan. còn bên bạn là người bán hàng nghe nói em dã chuyển tiền cho chị rồi để làm bằng chứng fax UNC cho coithi2 ban đừng tin vội hãy cẩn thận. bao giờ tiền có trong tài khoản mình thì hãy tin
Ðề: TGNH bị trả lại cái này mình cũng bi nè,minh làm trên phần mềm.nếu mình ĐK như vậy đúng ko nhé xin cho ý kiến: Nợ 112 Có 1388 (TK Trung gian) Sau đó thì viết lại chuyển tiền Nợ 331 Có 112 Bạn tham khảo được ko nhé
Ðề: TGNH bị trả lại
Khi chuyển tiền qua NH thanh toán tiền hàng cho khách hàng. Nhưng vì DN khi viêt UNC viết sai tài khoản hoặc sai tên khách hàng. Số tiền chuyển đi bị trả lại vào TK. DN lại phải viết lại UNC. Xin hỏi khi viết UNC ta hạch toán N331/C112. Khi NH trả lại ta hạch toán ntn? Vì khách hàng chưa nhận đc tiền nên ko thể hạch toán N112/C331?
Thân !
Ðề: TGNH bị trả lại
Nhưng ở đay là Cty mình đã lấy sổ phụ về rùi. Và Cty mình mất dữ liệu do hỏng máy nên mình phải làm lại từ đầu năm. Và trong sổ hạch toán của Nh đã ghi rất rõ ràng tưng lần hạch toán. Có những lần TK KH thay đổi phải viêt đi viết lại mấy lần. Mình làm ở cty này được mấy tháng nên phải bám vào sổ hạch toán của NH để vào TK 112
Ðề: TGNH bị trả lại
Nhưng ở đay là Cty mình đã lấy sổ phụ về rùi. Và Cty mình mất dữ liệu do hỏng máy nên mình phải làm lại từ đầu năm. Và trong sổ hạch toán của Nh đã ghi rất rõ ràng tưng lần hạch toán. Có những lần TK KH thay đổi phải viêt đi viết lại mấy lần. Mình làm ở cty này được mấy tháng nên phải bám vào sổ hạch toán của NH để vào TK 112
Ðề: TGNH bị trả lại
Nhưng ở đay là Cty mình đã lấy sổ phụ về rùi. Và Cty mình mất dữ liệu do hỏng máy nên mình phải làm lại từ đầu năm. Và trong sổ hạch toán của Nh đã ghi rất rõ ràng tưng lần hạch toán. Có những lần TK KH thay đổi phải viêt đi viết lại mấy lần. Mình làm ở cty này được mấy tháng nên phải bám vào sổ hạch toán của NH để vào TK 112
Thân !
Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?
Khi chuyển tiền qua NH thanh toán tiền hàng cho khách hàng. Nhưng vì DN khi viêt UNC viết sai tài khoản hoặc sai tên khách hàng. Số tiền chuyển đi bị trả lại vào TK. DN lại phải viết lại UNC. Xin hỏi khi viết UNC ta hạch toán N331/C112. Khi NH trả lại ta hạch toán ntn? Vì khách hàng chưa nhận đc tiền nên ko thể hạch toán N112/C331?
Ðề: TGNH bị trả lại
Khi Ngân hàng trả lại tiền ta hạch toán ngược lại: Nợ TK 112 Có TK 331 Khi viết lại UNC ta hạch toán: Nợ TK 113 (nếu chưa nhận được giấy báo Nợ của ngân hàng) Nợ TK 112 (Nếu ngân hàng gửi giấy báo Nợ ngay) Có TK 331 Khi nhận được giấy báo Nợ: Nợ TK 112 Có TK 113 Thân !
Phục vụ kế toán thì được nhưng phục vụ quản trị thì không ổn.
Ðề: TGNH bị trả lại
Khi Ngân hàng trả lại tiền ta hạch toán ngược lại: Nợ TK 112 Có TK 331 Khi viết lại UNC ta hạch toán: Nợ TK 113 (nếu chưa nhận được giấy báo Nợ của ngân hàng) Nợ TK 112 (Nếu ngân hàng gửi giấy báo Nợ ngay) Có TK 331 Khi nhận được giấy báo Nợ: Nợ TK 112 Có TK 113 Thân !
cách hạch toán của bạn không ổn rồi. làm như bạn thì mình trả nợ mà tài khoản của mình thì cứ tăng vùn vụt à.còn công nợ KH thì ngày một tăng.bạn ghi ngược chăng?
Ðề: TGNH bị trả lại
Đúng rồi bạn ạh, theo dõi tài khoản 112 thì dựa vào sổ phu, giấy báo nợ - có của ngân hàng để theo dõi. Thân !
Cty bạn đã lấy sổ phụ về rồi nhưng tại thời điểm công ty bạn viết UNC thì đã có giấy báo Nợ của ngân hàng ngay chưa? Nếu chưa có thì bạn không ghi Có TK 112 mà chỉ ghi Nợ TK 113 thôi, thời điểm nào nhận được giấy báo của Ngân hàng mới ghi có TK 112.
N331/C112
Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào? theo mình thì khi bạn ghi nhầm TK của người bán tiền lại chuyển lại TK cty ban thì bạn nên hạch toán thế này : 1/Trả nợ người bán : Nợ TK331 Có TK 112 2/trả lại TKhoản do nhầm số TK : Nợ TK 112 Có TK 338(8) 3/ Khi bạn uỷ nhiệm chi lại thì hạch toán bình thường thế này : Nợ TK 338(8) Có TK 112 như vậy được ko các bạn, mình thường làm như vậy đối với cty mình! Các bạn cho ý kiến nhé !
Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào? Theo như cty mình và cách làm của mình thì cứ khi nào mà nhận được thông báo của NH về số tiền đã chuyển thì mình mới hạch toán.( tránh trường hợp chuyển nhầm như của bạn) đây là kinh nghiệm của mình thôi bạn cứ để ý 1 chút là khi nào mà NH thông báo tiền đã được chuyển thì hãy hạch toán, khi đó ta ĐK như sau: - Nợ TK 331 Có TK 112 - Như mình chuyển nhầm nhiều lần nhưng vì mình toàn để khi nào nhận được thông báo của NH mình mới ĐK tại vì cty mình Nhập Khẩu nên nhiều khi rất hay nhầm cái chương, khoản mục.
Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?
Theo như cty mình và cách làm của mình thì cứ khi nào mà nhận được thông báo của NH về số tiền đã chuyển thì mình mới hạch toán.( tránh trường hợp chuyển nhầm như của bạn)
đây là kinh nghiệm của mình thôi bạn cứ để ý 1 chút là khi nào mà NH thông báo tiền đã được chuyển thì hãy hạch toán, khi đó ta ĐK như sau:
- Nợ TK 331 Có TK 112
- Như mình chuyển nhầm nhiều lần nhưng vì mình toàn để khi nào nhận được thông báo của NH mình mới ĐK tại vì cty mình Nhập Khẩu nên nhiều khi rất hay nhầm cái chương, khoản mục.
- Nhầm số tài khoản của người khác. Lúc này tiền đã ra khỏi NH của mình. Như thế bạn phải làm thủ tục hủy UNC đó và viết lại UNC khác. Nhưng tiền vẫn bị giảm 1-2 ngày, sau đó mới tăng trở lại để từ đó lại chuyển cho số tài khoản đúng. Như vậy sổ phụ NH sẽ có 3 phát sinh chứ không phải 1.
Tuy nhiên vì NH sẽ chuyển ngay trong ngày nên ngày trên UNC và ngày trên giấy báo Nợ sẽ giống nhau - thật ra không cần thiết phải dùng TK113 lắm.
Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?
UNC là gì thế anh chị ơi! em đang là sinh viên chưa khi nào nghe thấy cô nói hết ah. hiccc!!!
Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?
UNC là gì thế anh chị ơi! em đang là sinh viên chưa khi nào nghe thấy cô nói hết ah. hiccc!!!
Còn dân làm kế toán thì hình như gọi nó là Ủy Nhiệm Chi
Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?
Có 2 trường hợp nhầm bạn ạ.
- Sai số tài khoản và NH không thể chuyển tiền đi được. Tiền vẫn còn trong TK của mình. Trường hợp này là của bạn. Nhưng cách nhầm này ít khi xảy ra. Thông thường là ngay trong ngày NH sẽ báo cho mình biết là không chuyển được.
- Nhầm số tài khoản của người khác. Lúc này tiền đã ra khỏi NH của mình. Như thế bạn phải làm thủ tục hủy UNC đó và viết lại UNC khác. Nhưng tiền vẫn bị giảm 1-2 ngày, sau đó mới tăng trở lại để từ đó lại chuyển cho số tài khoản đúng. Như vậy sổ phụ NH sẽ có 3 phát sinh chứ không phải 1.
Tuy nhiên vì NH sẽ chuyển ngay trong ngày nên ngày trên UNC và ngày trên giấy báo Nợ sẽ giống nhau - thật ra không cần thiết phải dùng TK113 lắm.
Nhưng mình thắc mắc là trong phần mềm kế toán khi lập UNC ta thường hạch toán mã khách là tên khách hàng. Nhưng khi NH trả lại tiền ta hạch toán mã khách là tên NH ( 1 Công ty có nhiều NH). vì nếu hạch toán tên khách hàng thì dễ hiểu lầm là KH trả tiền qua NH. Khi viết lại UNC ta lại hạch toán mã khách là tên KH. Mình xin hỏi cả nhà là khi xem báo công nợ cho từng KH thì ta thấy là mình trả Kh 2 lần còn NH trả 1 lần. theo bà con như thế nào để hợp lý đây
Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?
Khi chuyển tiền qua NH thanh toán tiền hàng cho khách hàng. Nhưng vì DN khi viêt UNC viết sai tài khoản hoặc sai tên khách hàng. Số tiền chuyển đi bị trả lại vào TK. DN lại phải viết lại UNC. Xin hỏi khi viết UNC ta hạch toán N331/C112. Khi NH trả lại ta hạch toán ntn? Vì khách hàng chưa nhận đc tiền nên ko thể hạch toán N112/C331?
khi làm lệnh chi, bạn hạch toán thế nào thì khi nhận lại chính số tiền đó bạn hạch toán ngược lại để làm " xóa" định khoản khi trước đi là được, công nợ và TK liên quan sẽ không bị thay đổi. và đó là cách sửa sổ kế toán đúng nguyên tắc, bạn cứ làm như vậy nhé.
Ðề: TGNH bị trả lại
Khi Ngân hàng trả lại tiền ta hạch toán ngược lại: Nợ TK 112 Có TK 331 Khi viết lại UNC ta hạch toán: Nợ TK 113 (nếu chưa nhận được giấy báo Nợ của ngân hàng) Nợ TK 112 (Nếu ngân hàng gửi giấy báo Nợ ngay) Có TK 331 Khi nhận được giấy báo Nợ: Nợ TK 112 Có TK 113 Thân !
Mong mọi người góp ý!!!
Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?
UNC là gì thế anh chị ơi! em đang là sinh viên chưa khi nào nghe thấy cô nói hết ah. hiccc!!!
Cô chưa nói tới là do chưa học tới môn đó mà thôi hãy kiên nhẫn đợi đi sinh viên nhé.
Page 2
Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?
Khi chuyển tiền qua NH thanh toán tiền hàng cho khách hàng. Nhưng vì DN khi viêt UNC viết sai tài khoản hoặc sai tên khách hàng. Số tiền chuyển đi bị trả lại vào TK. DN lại phải viết lại UNC. Xin hỏi khi viết UNC ta hạch toán N331/C112. Khi NH trả lại ta hạch toán ntn? Vì khách hàng chưa nhận đc tiền nên ko thể hạch toán N112/C331?
Mình cũng cùng ý kiến với thanhthu2204 khi nào tiền được chuyển đi thì bạn hãy hạch toán. Với lại nếu như DN viết uỷ nhiệm chi sai & số tiền không thể chuyển được khi đó NH sẽ ngay lập tức báo lại cho DN và hướng dẫn DN làm công văn xin trà soát thế là ok mà.
Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào? -theo mình khi nhận lại tiền phải hạch toán ngược lại: nợ TK 112 có TK 331 hoặc bạn ghi lại bút toán nợ TK 331, có TK 112 mà bạn đã hạch tóan ở trên bằng số âm\ -khi viết lại ủy nhiệm chi hạch toán: nợ TK 331 có TK 112(nếu bên kia đã nhận được tiền) hoặc có TK 113( nếu bên kia chưa nhận được tiền) và khi bên kia nhận được tiền thì ghi nợ TK 113 có TK112
Mình đang làm thủ tục bảo hiểm lần đầu. Công ty minh thành lập từ tháng 1/2010 giờ làm chắc bảo hiểm sẽ truy thu. công ty mình đóng bảo hiểm cho 5 người các bạn biết bảo hiểm sẽ truy thu tiền như thế nào không. mình đến bảo hiểm nộp quá trời giấy như: bảng lương, hợp đồng, mẫu cấp sổ bảo hiểm.. xong bước đó mình co làm gì nữa không? mình nói với xếp phải nộp hợp đồng lao động cho bảo hiểm, xếp mình nói mình sai hợp đồng làm bảo hiểm là hợp đồng màu xanh gì đó ở chỗ bảo hiểm chứ không phải hợp đồng ở công ty mình chưa làm nên không chắc chắn nên không dám cãi. Mọi người giúp minh giải đáp thắc mắc với nha! Cảm ơn mọi người nhiều nhiều!
Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào? Mình nghĩ nếu trả tiền mà KH chưa nhận được nhưng công ty đã hạch toán 331/112 thì theo mình sẽ vẫn ghi lại bút toán ban đầu nhưng ghi đỏ(có nghiã là mình xoá định khỏan đó ) kHÔNG BIẾT CÓ ĐU GS KHÔNG NỮA. HIHIHI cÒN KHI VIẾT lại UNC thì nếu chưa nhận GBC của NH thì mình chưa hạch toán vì chuyển tiền nhanh mà. Nếu hạch toán thì treo lên 113, ĐK 331/113 khi đã nhận chứng từ thì 113/112
but toan N112/C331 la but toan de xoa so but toan ban da lam trc do la : N331/C112 thoi ma Con neu lam UNC lai thi la : No 331/ C113, khi nhan dc giay bao no cua NH thi ghi N113/C112 Co dung khong cac pac?
but toan N112/C331 la but toan de xoa so but toan ban da lam trc do la : N331/C112 thoi ma Con neu lam UNC lai thi la : No 331/ C113, khi nhan dc giay bao no cua NH thi ghi N113/C112 Co dung khong cac pac?
hj
mjnh nghĩ là làm thế, mọi người thấy sao?
Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?
Khi chuyển tiền qua NH thanh toán tiền hàng cho khách hàng. Nhưng vì DN khi viêt UNC viết sai tài khoản hoặc sai tên khách hàng. Số tiền chuyển đi bị trả lại vào TK. DN lại phải viết lại UNC. Xin hỏi khi viết UNC ta hạch toán N331/C112. Khi NH trả lại ta hạch toán ntn? Vì khách hàng chưa nhận đc tiền nên ko thể hạch toán N112/C331?
Vậy chắc ok đó
Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào? Trích Nguyên văn bởi nhimtrang View Post Khi chuyển tiền qua NH thanh toán tiền hàng cho khách hàng. Nhưng vì DN khi viêt UNC viết sai tài khoản hoặc sai tên khách hàng. Số tiền chuyển đi bị trả lại vào TK. DN lại phải viết lại UNC. Xin hỏi khi viết UNC ta hạch toán N331/C112. Khi NH trả lại ta hạch toán ntn? Vì khách hàng chưa nhận đc tiền nên ko thể hạch toán N112/C331? Mình cũng bị vậy, và cũng hạch toán vậy, tài khoản 113(Tiền đang chuyển chỉ là tài khoản trung gian) bỏ đi cho đỡ phiền phức. Nếu hạch toán theo mình (Khi chuyển: N331/C112, NH trả lại: N112/C331) thì số phát sinh nợ, có sẽ tăng gấp đôi, tuy nhiên số dư công nợ thì không thay đổi, rất dễ cho kế toán, còn đối với quản trị thì khi có thắc mắc thì giải trình chút là OK, làm gì cũng phải giải trình, ko phải mang báo cáo lên cho Sếp là xong, mình làm mình hiểu, ai ko hiểu thì hỏi mình, kaka,... làm sao cho đơn giản để dễ theo dõi và quản lý là được
Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?
Khi chuyển tiền qua NH thanh toán tiền hàng cho khách hàng. Nhưng vì DN khi viêt UNC viết sai tài khoản hoặc sai tên khách hàng. Số tiền chuyển đi bị trả lại vào TK. DN lại phải viết lại UNC. Khoản tiền này cho vào TÀI KHOẢN 113:TIỀN ĐANG CHUYỂN Tài khoản này dùng để phản ánh các khoản tiền của doanh nghiệp đã nộp vào Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước, đã gửi bưu điện để chuyển cho Ngân hàng nhưng chưa nhận được giấy báo Có, trả cho đơn vị khác hay đã làm thủ tục chuyển tiền từ tài khoản tại Ngân hàng để trả cho đơn vị khác nhưng chưa nhận được giấy báo Nợ hay bản sao kê của Ngân hàng. Tiền đang chuyển gồm tiền Việt Nam và ngoại tệ đang chuyển trong các trường hợp sau: - Thu tiền mặt hoặc séc nộp thẳng vào Ngân hàng; - Chuyển tiền qua bưu điện để trả cho đơn vị khác; - Thu tiền bán hàng nộp thuế vào Kho bạc Nhà nước (Giao tiền tay ba giữa doanh nghiệp với người mua hàng và Kho bạc Nhà nước). Làm thủ tục chuyển tiền từ tài khoản ở Ngân hàng để trả cho chủ nợ nhưng chưa nhận được giấy báo Nợ của Ngân hàng, ghi: Nợ TK 113 / Có TK 112 Tiền bị trả lại vào tài khoản thì bạn chỉ cần ghi Nợ TK 112/ có TK 113 Khi viết lại UNC thì lúc này bạn nên đợi lấy giấy báo nợ của Ngân hàng và hạch toán Nợ 331*/ có 112
Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào? Đâu cần phải hạch toán qua 113, khi ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán Nợ 112/Có 331 Khi nào làm ủy nhiệm chi chuyển tiền thì lại hạch toán Nợ 331/ Có 112
Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?
Đâu cần phải hạch toán qua 113, khi ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán Nợ 112/Có 331????????????????? + Nếu khi chuyển tiền cho khách hàng Nợ 331/ Có 112 => khách hàng nhận được tiền => vì lí do gì đó kêu sau lại dùng tài khoản của khách hàng chuyển trả lại cho mình thì mơi có chuyện Nợ 112/Có 331 nhưng khách hàng vãn chưa nhận được một xua nào của ta cả Nên chỉ có thể là: Làm thủ tục chuyển tiền từ tài khoản ở Ngân hàng để trả cho chủ nợ nhưng chưa nhận được giấy báo Nợ của Ngân hàng, ghi: Nợ TK 113 / Có TK 112 Tiền bị trả lại vào tài khoản thì bạn chỉ cần ghi Nợ TK 112/ có TK 113 Khi viết lại UNC thì lúc này bạn nên đợi lấy giấy báo nợ của Ngân hàng và hạch toán Nợ 331*/ có 112 Đâu cần phải hạch toán qua 113, khi ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán Nợ 112/Có 331
Khi nào làm ủy nhiệm chi chuyển tiền thì lại hạch toán Nợ 331/ Có 112
Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?
Vậy anh ơi, lần đầu chuyển, ngân hàng đã tính phí chuyển tiền nhưng sau đó mấy ngày ngân hàng trả lại tiền vào tài khoản vì lý do lệch chuyển tiền không thành công. Vậy, trường hợp này cũng là tiền đang chuyển hả a???
Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?
Đúng rồi bạn bạn, ngân hàng là trung gian thanh toán giữa các bên mua và bán với nhau, bạn ra ngân hàng làm thủ tục chuyển tiền vào tài khoản bên công ty BÁN nhưng trong quá trình chuyển tiền vào tài khoản bên kia xảy ra sai sót => tiền ko vào tài khoản bên BÁN kia được ( lúc này tiền vẫn đang thuộc quyền sở hữu của bạn tức vẫn là tài sản của bạn 113) => Tiền đang chuyển : cái này là đang chuyển chứ chưa chuyển đến tài khoản công ty BÁN được => trả lại vào tài khoản của mình => tiền vẫn đàng là tài sản thuộc quyển sở hữu của công ty mình chưa chuyển giao cho người bán => Nếu tiền đã vào tài khoản của bên BÁN rồi tức bút toán này đã thực sự hoàn thành và xảy ra giao dịch giữa hai tài khoản ngân hàng giữa các bên MUA VÀ BÁN Nợ 331/ Có 112 = > thì làm gì có chuyện sai ở đây nữa mà chuyển tiền lại cho mình, lúc này tiền đã là tài sản của bên BÁN rồi đã vào tài khoản của họ rồi lúc này tiền đã là tài sản sở hữu của họ rồi ngân hàng còn quyền hành gì nữa mà chuyển lại vào tài khoản của mình ( đã vào tài khoản của họ rồi thì sao lại có chuyện trả lại ) => chỉ có khách hàng hào sảng khoáng đặt mới lấy tiền đã nhận được do bạn thanh toán đã chuyển đúng vào tài khoản công ty mình rồi => ngổi rỗi hơi nhàn hạ nghĩ ra cách vui đùa chơi nên bảo nhiên viên thông báo tiền đã nhận được nhưng ko đúng là tài khoản công ty tôi ( đến đấy đã thấy vô lý chưa đã vào tài khoản công ty mỉnh rôi mà còn ko đúng ) => kêu nhân viên ra ngân hàng dùng tài khoản của mình chuyển trả lại cho công ty MUA Nếu rời vào trường hợp này Nợ 331/ có 112 Lại nhận được tiền chuyển về Nợ 112/ có 331 => Thánh cũng ko dám cãi lại Vậy anh ơi, lần đầu chuyển, ngân hàng đã tính phí chuyển tiền nhưng sau đó mấy ngày ngân hàng trả lại tiền vào tài khoản vì lý do lệch chuyển tiền không thành công. Vậy, trường hợp này cũng là tiền đang chuyển hả a???
Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào? Theo mình thì thấy thế này là hợp lý: Thanh toán tiền hàng cho NCC do khác hệ thống ngân hàng nên UNC của ta sai TK vẫn nhập lệnh chi, chỉ Ngân hàng bên NCC mới phát hiện sai và trả về cho NH người mua, ta định khoản tiền đang chuyển vụ này: 1- Khi chuyển tiền treo : Nợ 113/Có 112 (Nếu TH đúng TK thì ko phải ĐK thế này mà đi thằng N331/C112 luôn) 2- Ngân hàng trả lại tiền do sai TK bên hưởng: Nợ 112/Có113 3- Chuyển lại thì chắc chắn đúng rồi nên : Nợ 331/Có 112 luôn (Cái này mình mới thực sự trả tiền cho bên bán và bên bán mới thực sự nhận đc tiền) Nếu sai nữa thì ĐK qua trung gian 113 tiếp hehe
Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?
Khi chuyển tiền qua NH thanh toán tiền hàng cho khách hàng. Nhưng vì DN khi viêt UNC viết sai tài khoản hoặc sai tên khách hàng. Số tiền chuyển đi bị trả lại vào TK. DN lại phải viết lại UNC.
Khoản tiền này cho vào TÀI KHOẢN 113:TIỀN ĐANG CHUYỂN
Tài khoản này dùng để phản ánh các khoản tiền của doanh nghiệp đã nộp vào Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước, đã gửi bưu điện để chuyển cho Ngân hàng nhưng chưa nhận được giấy báo Có, trả cho đơn vị khác hay đã làm thủ tục chuyển tiền từ tài khoản tại Ngân hàng để trả cho đơn vị khác nhưng chưa nhận được giấy báo Nợ hay bản sao kê của Ngân hàng.
Tiền đang chuyển gồm tiền Việt Nam và ngoại tệ đang chuyển trong các trường hợp sau:
- Thu tiền mặt hoặc séc nộp thẳng vào Ngân hàng;
- Chuyển tiền qua bưu điện để trả cho đơn vị khác;
- Thu tiền bán hàng nộp thuế vào Kho bạc Nhà nước (Giao tiền tay ba giữa doanh nghiệp với người mua hàng và Kho bạc Nhà nước). Làm thủ tục chuyển tiền từ tài khoản ở Ngân hàng để trả cho chủ nợ nhưng chưa nhận được giấy báo Nợ của Ngân hàng, ghi:
Nợ TK 113 / Có TK 112 Tiền bị trả lại vào tài khoản thì bạn chỉ cần ghi Nợ TK 112/ có TK 113
Khi viết lại UNC thì lúc này bạn nên đợi lấy giấy báo nợ của Ngân hàng và hạch toán
Nợ 331*/ có 112
đơn giản, làm như bạn muontennguoi là chuẩn đó
Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?
Đâu cần phải hạch toán qua 113, khi ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán Nợ 112/Có 331?????????????????
+ Nếu khi chuyển tiền cho khách hàng Nợ 331/ Có 112 => khách hàng nhận được tiền => vì lí do gì đó kêu sau lại dùng tài khoản của khách hàng chuyển trả lại cho mình thì mơi có chuyện Nợ 112/Có 331 nhưng khách hàng vãn chưa nhận được một xua nào của ta cả
Nên chỉ có thể là:
Làm thủ tục chuyển tiền từ tài khoản ở Ngân hàng để trả cho chủ nợ nhưng chưa nhận được giấy báo Nợ của Ngân hàng, ghi:
Nợ TK 113 / Có TK 112 Tiền bị trả lại vào tài khoản thì bạn chỉ cần ghi Nợ TK 112/ có TK 113
Khi viết lại UNC thì lúc này bạn nên đợi lấy giấy báo nợ của Ngân hàng và hạch toán
Nợ 331*/ có 112
Đúng rồi em cũng thắc mắc như bạn Phamha34 đó là cty em dùng theo QDD thì k có TK113 thì định khoản như th nào mới đúng, mới hợp lý ạ. Anh cho xin ý kiến với ạ
Trường hợp của bên công ty em như sau:
ngày 11/11 trừ phí 10.000
ngày 11/11 ngân hàng hoàn phí do hạch toán sai
em định khoản như thế này mọi người xem giùm em có đúng không ạ
Nợ TK 6422 , Có TK 112 : 10.000
Khi ngân hàng hoàn phí thì :
Nợ TK 112 , Có TK 338 : 10.000
Anh chị giúp em với có gì gửi theo mail này giúp em ""
Ðề: Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?
Mình cũng cùng ý kiến với thanhthu2204 khi nào tiền được chuyển đi thì bạn hãy hạch toán. Với lại nếu như DN viết uỷ nhiệm chi sai & số tiền không thể chuyển được khi đó NH sẽ ngay lập tức báo lại cho DN và hướng dẫn DN làm công văn xin trà soát thế là ok mà.
Ngân hàng trả lại tiền thì hạch toán thế nào?
–Doanh Nghiệp lại phải viết lại UNC thanh toán cho khách hàng. Vậy phải hạch toán như thế nào?
–Khi chuyển tiền thanh toán tiền hàng cho khách hàng qua Ngân Hàng Nhưng vì Doanh Nghiệp khi viêt UNC viết sai tài khoản hoặc sai tên khách hàng…. Số tiền chuyển đi bị trả lại vào Tài Khoản.
***Hạch toán bút toán
+++ Cách 01: Ghi nhận vào phải thu khác hoặc phải trả khác Ngày chuyển Nợ TK 1388,3388/ Có TK 112, Ngày Nhận lại Nợ TK 112/ có TK 1388,3388 => Ngày viết lại UNC chuyển khoản thanh toán: Nợ TK 331/ Có TK 112
+++Cách 02:ghi nhận tiền đang chuyển làm thủ tục
Ngày chuyển Nợ TK 113/ Có TK 112, Ngày nhận lại Nợ TK 112/ Có TK 113 => Ngày viết lại UNC chuyển khoản thanh toán: Nợ TK 331/ Có TK 112+++Cách 03:Hoàn nguyên: lúc đầu đã lỡ hạch toán như thế nào thì hạch toán ngược lại bút toán ban đầu
Ngày chuyển Nợ TK 331/ Có TK 112, Ngày nhận lại Nợ TK 112/ Có TK 331 => Ngày viết lại UNC chuyển khoản thanh toán: Nợ TK 331/ Có TK 112= > Như vậy: Có thể hạch toán Tất cả các cách hạch toán nêu trên đều không ảnh hưởng trọng yếu của chi phí cũng như liên quan đến tiền thuế phát sinh nên cơ quan thuế cũng không hạch sách hoặc bắt bẻ điều này.
***Căn cứ:
–Thông tư 133/2016/TT-BTC hướng dẫn chế độ kế toán doanh nghiệp nhỏ và vừa đã được Bộ Tài chính ban hành vào ngày 26/8/2016 thay thế : QUYẾT ĐỊNH 48/2006/QĐ-BTC BAN HÀNH CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA DO BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH BAN HÀNH
–THÔNG TƯ 200/2014/TT-BTC HƯỚNG DẪN CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP DO BỘ TÀI CHÍNH BAN HÀNH thay thế cho QUYẾT ĐỊNH 15/2006/QĐ-BTC BAN HÀNH CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP DO BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH BAN HÀNH