Mức đóng thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương, tiền công là số tiền thuế mà người lao động phải nộp vào ngân sách nhà nước nếu có thu nhập tính thuế. Số tiền thuế ít hay nhiều phụ thuộc vào thu nhập tính thuế và thuế suất. Show
Thu nhập bao nhiêu phải nộp thuế thu nhập cá nhân?Căn cứ Điều 7 Thông tư 111/2013/TT-BTC, thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền công, tiền lương được tính theo công thức sau: Thuế thu nhập cá nhân phải nộp = Thu nhập tính thuế x Thuế suất Như vậy, cá nhân phải nộp thuế thu nhập cá nhân nếu có thu nhập tính thuế (thu nhập tính thuế > 0). Nói cách khác, cá nhân không có người phụ thuộc sẽ phải nộp thuế thu nhập cá nhân nếu tổng thu nhập từ tiền lương, tiền công trên 11 triệu đồng/tháng, thu nhập này đã trừ các khoản sau: - Các đóng bảo hiểm bắt buộc theo quy định là 10,5% (đây là khoản cố định). - Các khoản đóng quỹ hưu trí tự nguyện, khuyến học, nhân đạo, đóng góp từ thiện. - Các khoản không tính thuế thu nhập cá nhân như tiền ăn trưa, một số khoản phụ cấp, trợ cấp,… - Thu nhập từ phần tiền công, tiền lương do làm việc ban đêm, làm thêm giờ được trả cao hơn so với tiền lương, tiền công làm việc ban ngày, làm việc trong giờ theo quy định Bộ luật Lao động. Dưới đây là bảng tổng thu nhập từ tiền lương, tiền công phải nộp thuế thu nhập cá nhân. TT Số người phụ thuộc đã đăng ký Tổng thu nhập nhận được từ tiền lương, tiền công/năm Thu nhập nhận được từ tiền lương, tiền công/tháng 1 Không có người phụ thuộc > 132 triệu đồng > 11 triệu đồng 2 Có 01 người phụ thuộc > 184,8 triệu đồng > 15,4 triệu đồng 3 Có 02 người phụ thuộc > 237,6 triệu đồng > 19,8 triệu đồng 4 Có 03 người phụ thuộc > 290,4 triệu đồng > 24,2 triệu đồng 5 Có 04 người phụ thuộc > 343,2 triệu đồng > 28,6 triệu đồng
 Mức đóng thuế thu nhập cá nhân từ tiền lươngMức đóng thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương, tiền công phụ thuộc vào thu nhập tính thuế và thuế suất. Nói cách khác, mức đóng thuế thu nhập cá nhân không được ấn định. Sau khi tính được thu nhập tính thuế thu nhập cá nhân thì áp dụng biểu tính thuế rút gọn ban hành kèm theo Thông tư 111/2013/TT-BTC để xác định số tiền thuế phải nộp theo tháng, cụ thể: Bậc Thu nhập tính thuế /tháng Thuế suất Tính số thuế phải nộp Cách 1 Cách 2 1 Đến 05 triệu đồng (trđ) 5% 0 trđ + 5% thu nhập tính thuế (TNTT) 5% TNTT 2 Trên 05 trđ đến 10 trđ 10% 0,25 trđ + 10% TNTT trên 5 trđ 10% TNTT - 0,25 trđ 3 Trên 10 trđ đến 18 trđ 15% 0,75 trđ + 15% TNTT trên 10 trđ 15% TNTT - 0,75 trđ 4 Trên 18 trđ đến 32 trđ 20% 1,95 trđ + 20% TNTT trên 18 trđ 20% TNTT - 1,65 trđ 5 Trên 32 trđ đến 52 trđ 25% 4,75 trđ + 25% TNTT trên 32 trđ 25% TNTT - 3,25 trđ 6 Trên 52 trđ đến 80 trđ 30% 9,75 trđ + 30% TNTT trên 52 trđ 30 % TNTT - 5,85 trđ 7 Trên 80 trđ 35% 18,15 trđ + 35% TNTT trên 80 trđ 35% TNTT - 9,85 trđ Ví dụ Tháng 11/2021, bà A có thu nhập từ tiền lương, phụ cấp là 30 triệu đồng. Bà A phải nộp 10,5% bảo hiểm bắt buộc. Được biết bà A có 01 người phụ thuộc, trong tháng 11 không đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học. Thuế thu nhập cá nhân tạm nộp được tính như sau: Bước 1: Xác định thu nhập chịu thuế Thu nhập chịu thuế của bà A là 30 triệu đồng. Bước 2: Tính các khoản giảm trừ Bà A được giảm trừ các khoản sau: - Giảm trừ gia cảnh cho bản thân là 11 triệu đồng. - Giảm trừ gia cảnh cho 01 người phụ thuộc là 4,4 triệu đồng. - Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp: 30 triệu đồng × 10,5% = 3,15 triệu đồng. Tổng các khoản được giảm trừ là: 11 + 4,4 + 3,15 = 18,55 triệu đồng Bước 3: Tính thu nhập tính thuế Thu nhập tính thuế của bà A là: 30 - 18,55 = 11,45 triệu đồng Bước 4: Tính số thuế thu nhập phải nộp Tính số thuế phải nộp tính theo phương pháp rút gọn: Thu nhập tính thuế trong tháng là 11,45 triệu đồng, thu nhập tính thuế thuộc bậc 3. Số thuế thu nhập cá nhân phải nộp như sau: 11,45 × 15% - 0,75 = 967.500 đồng. Như vậy, số thuế bà A tạm nộp đối với thu nhập nhận được trong tháng 11/2021 là 967.500 đồng. Trên đây là mức đóng thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương, tiền công. Nếu trường hợp của bạn không giống như bài viết đã đề cập, các chuyên gia pháp lý của LuatVietnam sẵn sàng giải thích rõ ràng hơn với bạn thông qua tổng đài 1900.6192. >> Mức giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc mới nhất Nhấn vào biểu tượng hồ sơ để chi tiết tài chính edityour.
Thuế suất thuế thu nhập liên bang vẫn không thay đổi trong năm thuế 2022 là 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%và 37%. Tuy nhiên, ngưỡng thu nhập cho mỗi khung được điều chỉnh một chút mỗi năm cho lạm phát. Đọc để biết thêm về khung thuế thu nhập liên bang cho năm thuế 2022 (nộp trước ngày 17 tháng 4 năm 2023). Bạn cũng có thể làm việc với một cố vấn tài chính chuyên về thuế để tạo ra một kế hoạch tài chính giúp bạn đảm bảo rằng bạn không trả tiền thuế. Khung thuế thu nhập liên bangHoa Kỳ hiện có bảy khung thuế thu nhập liên bang, với tỷ lệ 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%và 37%. Nếu bạn là một trong số ít người may mắn kiếm được đủ để rơi vào khung 37%, thì điều đó không có nghĩa là toàn bộ thu nhập chịu thuế của bạn sẽ phải chịu thuế 37%. Thay vào đó, 37% là thuế suất biên hàng đầu của bạn. Tuy nhiên, bạn nên lưu ý rằng Tổng thống Joe Biden đã đề xuất tăng khung hàng đầu lên tới 39,6%. Làm thế nào mức thuế suất biên hoạt độngVới mức thuế suất biên, bạn chỉ trả lãi suất đó cho số tiền thu nhập của bạn rơi vào một phạm vi nhất định. & NBSP; Để hiểu mức độ cận biên hoạt động, hãy xem xét mức thuế suất dưới 10%. Đối với những người làm phim đơn, tất cả thu nhập từ $ 0 đến $ 10,275 phải tuân theo mức thuế 10%. Nếu bạn có 10.475 đô la thu nhập chịu thuế, First & NBSP; 10.275 đô la phải tuân theo tỷ lệ 10% và 200 đô la còn lại phải tuân theo mức thuế của khung tiếp theo (12%). Kiểm tra các bảng xếp hạng dưới đây để xem mức thuế suất biên hàng đầu của bạn là gì cho năm tính thuế 2022, sẽ được nộp vào năm 2023.
$ 340,101 - $ 431,900 35% $ 215,951 - $ 539,900$ 431,901 - $ 647,850 $ 215,951 - $ 323,925 37%
Trong những trường hợp hiếm hoi, chẳng hạn như khi một người phối ngẫu bị hoàn trả thuế vì các khoản nợ không được trả cho chính phủ tiểu bang hoặc liên bang, và việc chọn đơn xin kết hôn với tình trạng thuế riêng biệt có thể là lợi thế. Thông thường, mặc dù, & NBSP; nộp đơn cùng cung cấp giảm thuế. Chỉ những người duy nhất mới nên sử dụng trạng thái nộp đơn. Mặc dù vậy, những người nộp thuế duy nhất có người phụ thuộc nên nộp đơn làm chủ hộ gia đình.Khung thuế liên bang hoạt động như thế nào Đối với các khoản thuế gần đây nhất được nộp, cho năm tính thuế năm 2021 được nộp vào năm 2022, khoản khấu trừ tiêu chuẩn là 12.550 đô la cho những người quay phim và những người quay phim đã kết hôn nộp riêng. Những người làm phim chung sẽ có khoản khấu trừ 25.100 đô la và chủ hộ được hộ gia đình nhận được 18.800 đô la. Điểm mấu chốtNhững người nộp thuế sẽ cần 2022 khung thuế thu nhập liên bang khi họ nộp thuế vào năm 2023. Khung thuế hàng đầu của bạn không chỉ phụ thuộc vào mức lương của bạn. Nó cũng phụ thuộc vào các nguồn thu nhập khác (như lãi suất và lãi vốn) và các khoản khấu trừ của bạn. Tùy thuộc vào nơi bạn nằm trong khung thuế, các khoản khấu trừ có thể đánh bạn vào khung thuế thấp hơn, giảm trách nhiệm thuế & NBSP; hoặc tăng quy mô hoàn tiền thuế của bạn. Mẹo nộp thuế
Tín dụng hình ảnh: © istock.com/wernerimages, © istock.com/Elenaleonova, © istock.com/pgiam Amelia Josephson Thể loại
Top 10% phải trả hầu hết các loại thuế?Thuế thu nhập liên bang được trả bằng dữ liệu của người nộp thuế thu nhập trung bình từ IRS chia người nộp thuế thành hai nhóm: 50% người có thu nhập hàng đầu và 50% dưới cùng. Trong năm 2019, 50% hàng đầu chiếm hơn 96% thuế thu nhập được trả trong khi nhân khẩu học 50% thấp hơn chỉ đóng góp 3,06% thuế được trả trong năm đó.In 2019, the top 50% accounted for more than 96% of the income taxes paid while the lower 50% demographic contributed just 3.06% of taxes paid that year.
Top 10% phải trả 71% thuế?10% hàng đầu kiếm được 48% thu nhập và trả 71% thuế thu nhập liên bang.Theo thời gian, người Mỹ có thu nhập cao đã đảm nhận một phần lớn hơn và lớn hơn chi phí của chính phủ.. Over time, high-income Americans have shouldered a larger and larger share of the cost of government.
Người giàu phải trả 40 phần trăm thuế?Sự thật thực tế về hệ thống thuế của Mỹ là nó hơi tiến bộ.Một phần trăm giàu nhất kiếm được khoảng 21 phần trăm thu nhập và trả 24 phần trăm thuế: Nordlinger tóm tắt một cách hữu ích quan niệm bảo thủ rằng người giàu bị đánh thuế đến giới hạn và không thể trả thêm nữa.The richest one percent earn about 21 percent of the income and pay 24 percent of the taxes: Nordlinger helpfully summarizes the conservative notion that the rich are taxed to the limit and cannot pay any more.
Bao nhiêu phần trăm thuế mà giàu phải trả?Phân tích từ các nhà kinh tế OMB và CEA ước tính rằng các gia đình 400 tỷ tỷ nhất ở Mỹ đã trả trung bình chỉ 8,2 % thu nhập của họ bao gồm thu nhập từ sự giàu có của họ, phần lớn không bị loại bỏ trong thuế thu nhập cá nhân liên bang từ năm 2010 đến 2018. |
