Độ trễ thời gian giữa số tiền gửi vào tài khoản ngân hàng và số tiền này xuất hiện trên bảng sao kê ngân hàng (các khoản nộp không được ghi lại)
Khi séc được phát hành cho chủ nợ, nó được ghi vào bên có của sổ tiền mặt trong cột ngân hàng. Ngân hàng sẽ ghi nhận vào ngày khi nó được thanh toán. Trong hầu hết các trường hợp, chủ nợ không thể xuất trình séc để thanh toán vào ngày ký phát. Quá lâu séc không được xuất trình cho ngân hàng, số dư sổ quỹ và số dư sổ sách kế toán sẽ khác nhau
Khi séc được nhận từ con nợ, nó sẽ được ghi vào sổ tiền mặt vào ngày nó được gửi vào ngân hàng để nhờ thu. Nhưng ngân hàng sẽ ghi vào tài khoản của người gửi tiền khi ăn khi nó thực sự được ngân hàng thu từ ngân hàng liên quan. Quá lâu, ngân hàng không thể thu được số tiền, số dư sổ quỹ và số dư sổ sách chuyển khoản sẽ không đồng nhất
Đôi khi các con nợ gửi số tiền trực tiếp vào ngân hàng a / c của chúng tôi thay vì trả tiền mặt cho chúng tôi. Trong trường hợp như vậy, ngân hàng sẽ chuyển số tiền vào tài khoản của chúng tôi và gửi cho chúng tôi thông báo về giao dịch này. Nhưng thông thường, có một số chậm trễ trong việc nhận được thông tin này từ ngân hàng. Vì vậy, chúng tôi không nhận được thông báo trong thời gian dài, số dư sổ quỹ và số dư sổ sách sẽ không đồng nhất. Đối với điều này, sổ tiền mặt sẽ hiển thị số dư ít hơn và sổ tiết kiệm sẽ hiển thị số dư nhiều hơn
Đôi khi ngân hàng thu và ghi có vào tài khoản của chúng tôi bằng cổ tức trên cổ phiếu, lãi suất trên chính phủ. chứng khoán vv. theo hướng dẫn của chúng tôi và gửi thông báo cho chúng tôi. Nhưng phải mất vài ngày để nhận được thông báo này từ ngân hàng và chúng tôi ghi vào sổ quỹ vào ngày nhận được thông báo này. Đối với điều này, sổ tiền mặt sẽ hiển thị số dư ít hơn và sổ tiết kiệm sẽ hiển thị số dư nhiều hơn
Ngân hàng cho phép chúng tôi tính lãi tiền gửi của chúng tôi và ghi có số tiền lãi vào tài khoản của chúng tôi và gửi tiền lãi cho chúng tôi Khi nhận được tiền lãi, chúng tôi ghi vào sổ quỹ tiền mặt. Chúng tôi không nhận được thông tin trong thời gian dài, số dư sổ quỹ và số dư sổ sách sẽ không thống nhất. Đối với điều này, sổ tiền mặt sẽ hiển thị số dư ít hơn và sổ tiết kiệm sẽ hiển thị số dư nhiều hơn
Đôi khi ngân hàng trả phí bảo hiểm, tiền thuê nhà xưởng, lãi trái phiếu, đăng ký giao dịch, v.v. thay mặt chúng tôi theo lệnh thường trực. Ngân hàng ghi nợ tài khoản của chúng tôi và gửi thông báo cho chúng tôi. Khi nhận được thông báo cho ngân hàng, chúng tôi ghi vào sổ tiền mặt của chúng tôi. Đối với điều này, sẽ có sự bất đồng giữa sổ tiền mặt và sổ tiết kiệm
Tài khoản của chúng tôi được ghi nợ với các khoản phí ngân hàng và tiền lãi đối với khoản thấu chi và thông báo được gửi cho chúng tôi bởi ngân hàng. Khi nhận được giấy báo có từ ngân hàng, chúng tôi ghi vào sổ quỹ. Đối với điều này, sổ tiền mặt sẽ hiển thị số dư nhiều hơn và sổ tiết kiệm sẽ hiển thị số dư ít hơn
Trong kinh doanh, sai sót và thiếu sót là rất phổ biến. Ai đó có thể quên ghi lại điều gì đó hoặc ghi lại nhưng sai cách. Số dư sổ quỹ và số dư sổ tiết kiệm cũng có thể không đồng nhất nếu có sai sót hoặc nhầm lẫn trong sổ quỹ hoặc sổ tiết kiệm
Một số lý do dẫn đến sự khác biệt giữa số dư trên bảng sao kê ngân hàng và số dư trên sổ sách bao gồm
- Séc chưa thanh toán
- Tiền đang chuyển
- Phí dịch vụ ngân hàng và phí in séc
- Sai sót trên sổ sách của công ty
- Các khoản phí và tiền gửi điện tử xuất hiện trên bảng sao kê ngân hàng nhưng chưa được ghi vào hồ sơ của công ty
Làm thế nào để ghi lại sự khác biệt
Bất kỳ mục nào đã được ghi trong tài khoản sổ cái chung của công ty, nhưng chưa xuất hiện trên bảng sao kê ngân hàng (séc chưa thanh toán, tiền gửi đang chuyển), sẽ được ghi nhận là điều chỉnh đối với số dư trên bảng sao kê ngân hàng. Séc chưa thanh toán là một khoản khấu trừ vào số dư của mỗi ngân hàng;
Nếu một mục có trên bảng sao kê ngân hàng nhưng chưa được nhập vào sổ sách, thì các mục đó được ghi chú là điều chỉnh số dư trên sổ sách. Phí dịch vụ ngân hàng, phí in séc và các khoản khấu trừ điện tử khác chưa được ghi vào tài khoản của công ty sẽ trở thành khoản khấu trừ từ số dư tiền mặt trên sổ sách. Tiền gửi điện tử chưa được công ty ghi nhận sẽ trở thành khoản bổ sung vào số dư tiền mặt trên sổ sách
Sau đây là những nguyên nhân hoặc lý do quan trọng dẫn đến sự bất đồng giữa số dư thể hiện trên sổ tiết kiệm và sổ tiền mặt.
1. Séc phát hành nhưng không được xuất trình để thanh toán.
2. Séc đã thanh toán hoặc ký gửi nhưng chưa được ngân hàng thu và ghi có.
3. Tiền lãi được ngân hàng ghi có nhưng được nhập vào sổ quỹ.
4. Phí ngân hàng, hoa hồng và tiền lãi trong khoản thấu chi được ngân hàng ghi nợ nhưng không được nhập vào sổ tiền mặt.
Bắt đầu sự nghiệp viết lách và sống cuộc phiêu lưu
5. Các khoản chi ngân hàng trực tiếp trả thay khách hàng nhưng không ghi sổ quỹ.
6. Các khoản thu ngân hàng trực tiếp thu hộ khách hàng nhưng không ghi sổ quỹ.
7. Số tiền khách nợ trực tiếp nộp vào ngân hàng nhưng không vào sổ quỹ.
8. Séc được gửi vào ngân hàng nhưng bị từ chối.
9. Không trung thực hóa đơn chiết khấu với ngân hàng.
10. Sai phạm trong sổ quỹ, sổ quỹ.
Có thể bạn thích
Được trả tiền để viết để bạn được tự do sống
Video đào tạo cho kỳ thi chứng chỉ Microsoft Azure AZ-300
Sự khác biệt giữa sổ quỹ và báo cáo ngân hàng là gì?
Sự khác biệt giữa sổ tiền mặt và sao kê ngân hàng là gì?
Điều nào sau đây không phải là lý do cho sự bất đồng giữa số dư sổ sách tiền mặt và số dư sao kê ngân hàng Mcq?
Tiền gửi và thanh toán bù trừ không phải là nguyên nhân dẫn đến chênh lệch số dư theo sổ tiết kiệm và theo sổ quỹ.
Tại sao lại có sự chênh lệch giữa số dư ngân hàng và số dư sổ sách của tài khoản tiền mặt?
So sánh Số dư Ngân hàng và Số dư Sổ sách
. there are likely to be checks outstanding that were recorded in the company's book balance, but which have not yet been presented to the bank, and so are not recorded in the bank balance.
