Bạn đã từng gặp phải những sai sót khi làm bất cứ việc gì, đúng không? Điều đó hoàn toàn không tránh khỏi. Vì vậy, chúng ta cần nắm rõ nguyên tắc nộp lại báo cáo tài chính và quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp khi gặp phải điều chỉnh hoặc sai sót. Show
Có thể bạn quan tâm
Theo điều 47 của Luật quản lý thuế số 38/2019/QH14, doanh nghiệp được phép điều chỉnh lại hồ sơ quyết toán thuế nếu đáp ứng hai điều kiện sau: Bạn đang xem: Nộp lại báo cáo tài chính và quyết toán thuế TNDN: Sửa lỗi, điều chỉnh linh hoạt!
Khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền đã công bố quyết định thanh tra, kiểm tra thuế tại trụ sở của người nộp thuế, bạn vẫn được phép khai bổ sung hồ sơ khai thuế và cũng có thể bị xử phạt vi phạm hành chính về quản lý thuế. Sau khi đã có kết luận, quyết định xử lý về thuế sau thanh tra, kiểm tra tại trụ sở của người nộp thuế, bạn có thể thực hiện các bước sau:
2/ Nguyên tắc để lập và điều chỉnh nộp lại quyết toán thuế Thu nhập doanh nghiệpĐể lập và điều chỉnh nộp lại quyết toán thuế Thu nhập doanh nghiệp một cách chính xác, bạn cần tuân theo những nguyên tắc sau:
Sau khi sửa dữ liệu, bạn cần lập lại Báo cáo tài chính (File XML) để nộp trên thuedientu cho cơ quan thuế và Tờ khai quyết toán thuế TNDN (File XML) theo số liệu báo cáo tài chính đã sửa đổi. Cơ sở pháp lýLuật Quản lý thuế 38/2019/QH14 quy định những điều sau đây:
Sau khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền đã ban hành kết luận, quyết định xử lý về thuế sau thanh tra, kiểm tra tại trụ sở của người nộp thuế, việc khai bổ sung hồ sơ khai thuế được quy định như sau: Hiện tại có nhiều kế toán gặp phải tình trạng có thông báo lỗi quyết toán trên tờ khai bổ sung khi nộp tờ khai bổ sung thuế TNDN. Vậy trường hợp này cần xử lý như nào?
Thông báo lỗi khi nộp tờ khai bổ sung thuế TNDNMiêu tả lỗiLỗi này xuất phát từ việc người nộp thuế chọn sai trường hợp quyết toán. Với trường hợp quyết toán thông thường định hàng năm thì người nộp thuế chọn trường hợp “QT định kỳ” trên cả tờ khai chính thức và điều chỉnh. Các bạn cũng có thể thấy được thông tin khai báo trường hợp này bằng cách chọn mở các tờ khai XML bằng Notepad như ví dụ sau:
Cách khắc phục lỗiB1: Người nộp thuế vào phần mềm HTKK và trên màn hình chọn tờ khai bổ sung người nộp thuế chọn vào trường hợp quyết toán theo đúng TH quyết toán trước đó đã chọn trên tờ khai chính thức. B2: Người nộp thuế điền lại thông tin trên tờ khai bổ sung và các phụ lục KHBS. Sau đó kết xuất và nộp lại bình thường. Chú ý: Với lỗi như này anh chị cần cẩn thận trong việc chọn trường hợp quyết toán chính xác ngay từ tờ khai lần đầu vì trường hợp lần đầu chọn sai sẽ không thể nộp được tờ khai điều chỉnh các lần sau mà sẽ phải liên hệ với cơ quan thuế để điều chỉnh lại. Khi nào nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN?Như vậy, thời hạn quyết toán thuế TNDN là chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính đối với hồ sơ quyết toán thuế năm. Tóm lại, thời hạn quyết toán thuế TNDN 2024 là ngày 31/03/2024.nullThời hạn quyết toán thuế TNDN 2024 là khi nào? - Thư Viện Pháp Luậtthuvienphapluat.vn › hoi-dap-phap-luat › 83A075B-hd-thoi-han-quyet-toa...null Khi nào phải nộp lại BCTC?Doanh nghiệp được phép nộp lại BCTC bất cứ thời điểm nào, vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở.nullĐiều chỉnh sai sót kế toán, lập và nộp lại báo cáo tài chính - MISA AMISamis.misa.vn › dieu-chinh-sai-sot-ke-toan-lap-va-nop-lai-bao-cao-tai-chinhnull Nếu nộp tờ khai lần đầu thành công tuy nhiên sai cơ quan thuế quyết toán thì nộp lại tờ khai như thế nào?Người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai, sót thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế trong thời hạn 10 năm kể từ ngày hết thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có sai, sót nhưng trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định thanh tra, kiểm tra.nullPhải khai bổ sung cho từng hồ sơ khai thuế có sai, sótbaochinhphu.vn › phai-khai-bo-sung-cho-tung-ho-so-khai-thue-co-sai-sot-...null Quyết toán thuế là như thế nào?Quyết toán thuế là hoạt động quan trọng mà mọi doanh nghiệp và cá nhân phải thực hiện hàng năm để tính toán và nộp số thuế còn thiếu hoặc được hoàn lại với cơ quan thuế. Đây không chỉ là một nhiệm vụ pháp lý mà còn là một phần không thể thiếu trong quản lý tài chính của mỗi cá nhân và tổ chức.nullQuyết Toán Thuế Là Gì? Các Đối Tượng Cần Toán Thuế Thu Nhập ...glints.com › blog › quyet-toan-thue-la-ginull |