Mẫu số B01-DN (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tại ngày 31 tháng 12 năm 2015)Đơn vị tính : VNĐTÀI SẢN Mã số Thuyết minh Cách lấy số liệu A B C 1 A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 \= 110+120+130+140+150 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 \= 111+112 1. Tiền 111 Dư Nợ TK 111, 112, 113 2. Các khoản tương đương tiền 112 Dư Nợ TK 1281,1288 - Thời hạn gốc không quá 3 tháng II. Đầu tư tài chính ngắn hạn 120 \= 121+122+123 1. Chứng khoán kinh doanh 121 Dư Nợ TK 121 - dưới 12 tháng 2. Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) 122 Dư có 2291 (Ghi âm) - dưới 12 tháng 3. Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 Dự 1281, 1282, 1288 - MS112 III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 \=131+132+133+134+135+136+137+139 1. Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 Dư Nợ chi tiết TK 131 - dưới 1 năm 2. Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 Dư Nợ chi tiết TK 331 - dưới 1 năm 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 Dư Nợ chi tiết TK 1362,1363,1368 - dưới 1 năm 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Dư Nợ TK 337 5. Phải thu về cho vay ngắn hạn 135 Dư Nợ chi tiết TK 1283 - dưới 1 năm 6. Phải thu ngắn hạn khác 136 Dư Nợ chi tiết TK 1385, 1388, 334, 338, 141, 244 - dưới 1 năm 7. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 137 Dư Có chi tiết TK 2293 - dưới 1 năm 8. Tài sản thiếu chờ xử lý 139 Dư Nợ TK 1381 IV. Hàng tồn kho 140 \= 141+149 1. Hàng tồn kho 141 Dư Nợ TK 151, 152, 153, 154, 155, 156, 157, 158 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 Dư Có chi tiết TK 2294 (Ghi âm) V. Tài sản ngắn hạn khác 150 \= 151+152+154+158 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 Dư Nợ chi tiết TK 242 - dưới 12 tháng 2. Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 152 Dư Nợ TK 133 3. Thuế và các khoản phải thu Nhà nước 153 Dư Nợ chi tiết TK 333 4. Giao dịch mua bán lại trái phiếu chính phủ 154 Dư Nợ TK 171 5. Tài sản ngắn hạn khác 155 Dư Nợ chi tiết TK 2288 - dưới 12 tháng B- TÀI SẢN DÀI HẠN 200 \= 210+220+240+250+260 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 \=211+212+213+214+215+216+219 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 Dư Nợ chi tiết TK 131 - trên 12 tháng 2. Trả trước cho người bán dài hạn 212 Dư Nợ chi tiết TK 331 - trên 12 tháng 3. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 213 Dư Nợ TK 1361 4. Phải thu nội bộ dài hạn 214 Dư Nợ chi tiết TK 1362, 1363, 1368 - trên 12 tháng 5. Phải thu về cho vay dài hạn 215 Dư Nợ chi tiết TK 1283 - trên 12 tháng 6. Phải thu dài hạn khác 216 Dư Nợ chi tiết TK 1385, 1388, 334, 338, 141, 244 - dưới 12 tháng 7. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 Dư Có chi tiết TK 2293 - trên 12 tháng II. Tài sản cố định 220 \= 221+224+227+230 1. Tài sản cố định hữu hình 221 = 222+223 - Nguyên giá 222 Dư Nợ TK 211 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 Dư Có TK 2141 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 =225+226 - Nguyên giá 225 Dư Nợ TK 212 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 Dư Có TK 2142 3. Tài sản cố định vô hình 227 =228+229 - Nguyên giá 228 Dư Nợ TK 213 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 Dư Có TK 2143 III. Bất động sản đầu tư 230 \=241+242 1. Nguyên giá 231 Dư Nợ TK 217 2. Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 232 Dư Có TK 2147 IV. Tài sản dở dang dài hạn 240 =241+242 1. Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang dài hạn 241 Dư Nợ chi tiết TK 154 và dư Có chi tiết TK 2294 - trên 12 tháng 2. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 241 Dư Nợ TK 241 V. Đầu tư tài chính dài hạn 250 \= 251+252+253+254+255 1. Đầu tư vào công ty con 251 Dư Nợ TK 221 2. Đầu tư vào công ty liên doanh liên kết 252 Dư Nợ TK 222 3. Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 Dư Nợ chi tiết TK 2281 4. Dự phòng đầu tư tài chính dài hạn (*) 254 Dư Có chi tiết TK 2292 5. Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 Dư Nợ TK 1281, 1282, 1288 - trên 12 tháng VI. Tài sản dài hạn khác 260 \= 261+262+268 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 Dư Nợ chi tiết TK 242 - trên 12 tháng 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 Dư Nợ TK 243 3. Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế dài hạn 263 Dư Nợ chi tiết TK 1534 và dư Có chi tiết TK 2294 - trên 12 tháng 4. Tài sản dài hạn khác 268 Dư Nợ chi tiết TK 2288 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 \= 100+200 NGUỒN VỐN C- NỢ PHẢI TRẢ 300 \= 310+330 I. Nợ ngắn hạn 310 \=311+312+313+314+315+316+317 +318 +319+3201. Phải trả người bán ngắn hạn 311 Dư Có chi tiết TK 331 - dưới 12 tháng 2. Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 Dư Có chi tiết TK 131 - dưới 12 tháng 3. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 Dư Có TK 333 - dưới 12 tháng 4. Phải trả người lao động 314 Dư Có TK 334 - dưới 12 tháng 5. Chi phí phải trả ngắn hạn 315 Dư Có TK 335 - dưới 12 tháng 6. Phải trả nội bộ ngắn hạn 316 Dư Có chi tiết TK 3362, 3363, 3368 - dưới 12 tháng 7. Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 Dư Có TK 337 8. Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318 Dư Có chi tiết TK 3387 - dưới 12 tháng 9. Phải trả ngắn hạn khác 319 Dư Có chi tiết TK 338, 138, 344 - dưới 12 tháng 10. Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 320 Dư Có chi tiết TK 341 và 34311 11. Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 Dư Có chi tiết TK 352 - dưới 12 tháng 12. Quỹ khen thưởng phúc lợi 322 Dư Có của TK 353 13. Quỹ bình ổn giá 323 Dư Có của TK 357 14. Giao dịch mua bán lại trái phiếu chính phủ 324 Dư Có TK 171 II. Nợ dài hạn 330 \= 331+332+333+334+335+336+337 1. Phải trả người bán dài hạn 331 Dư Có TK 331 - Thời hạn trên 12 tháng 2. Người mua trả tiền trước dài hạn 332 Dư Có chi tiết TK 131 - Thời hạn trên 12 tháng 3. Chi phí phải trả dài hạn 333 Dư Có TK 335 - Thời hạn trên 12 tháng 4. Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh 334 Dư Có chi tiết TK 3361 5. Phải trả nội bộ dài hạn 335 Dư Có chi tiết TK 3362, 3363, 3368 - Thời hạn trên 12 tháng 6. Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 336 Dư Có chi tiết TK3387 - trên 12 tháng 7. Phải trả dài hạn khác 337 Dư Có chi tiết TK 338, 344 - trên 12 tháng 8. Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 338 Dư Có chi tiết TK 341 và Dư Có TK 34311 trừ (-) dư Nợ TK 34312 cộng (+) dư Có TK 34313. 9. Trái phiếu chuyển đổi 339 Dư Có chi tiết của TK 3432 10. Cổ phiếu ưu đãi 340 Dư Có chi tiết TK 41112 - chi tiết Nợ phải trả 11. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 Dư Có TK 347 12. Dự phòng phải trả dài hạn 342 Dư Có chi tiết TK 352 - trên 12 tháng 13. Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 343 Dư Có của TK 356 D- VỐN CHỦ SỠ HỮU 400 \= 410+430 I. Vốn chủ sở hữu 410 \= 411+412+413+414+415+416+417 +418+419+420+421 1. Vốn góp của chủ sở hữu 411 Dư Có TK 4111 - Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 411a Dư Có TK 41111 - Cổ phiếu ưu đãi 411b Dư Có chi tiết TK 41112 2. Thặng dư vốn cổ phần 412 Số dư TK 4112 (Dư Nợ: ghi âm) 3. Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 Dư Có chi tiết TK 4113 4. Vốn khác của chủ sở hữu 414 Dư Có Tài khoản 4118 5. Cổ phiếu quỹ (*) 415 Dư Nợ TK 419 (ghi âm) 6. Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 Số dư Có TK 412, (Dư Nợ: ghi âm) 7. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 Số dư Có TK 413 (Dư Nợ: ghi âm) 8. Quỹ đầu tư phát triển 418 Dư Có TK 414 9. Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 419 Dư Có TK 417 10. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 Dư Có TK 418 11. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 Số dư TK 421 - LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước 421a Số Dư TK 4211 (Dư Nợ: ghi âm) - LNST chưa phân phối kỳ này 421b Số Dư TK 4212 (Dư Nợ: ghi âm) 12. Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 Dư Có TK 441 II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 \= 431+432+433 1. Nguồn kinh phí 431 Dư Có TK 461 - Dư Nợ TK 161 2. Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 432 Dư Có TK 466 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 \= 300+400 Lập, ngày 30 tháng 03 năm 2021 Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) |
